8.1. Международные расчеты: понятие и особенности.

Международные расчеты - регламентация платежей по де­нежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами (государствами, организациями) и граж­данами разных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений.

Расчеты осуществляются безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: «лоро» (счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке).

Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные пози­ции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками пред­стоящих платежей и проводят политику диверсификации своих ва­лютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

Выбор валютно - финансовых и платежных условий сделок за­висит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, их компетенции, а также от традиций и обычаев торговли данным товаром. Межправительствен­ные соглашения устанавливают общие принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные усло­вия. Эти условия включают следующие основные элементы: валюту цены; валюту платежа; условия платежа; средства платежа; формы расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.

8.

От выбора валюты цены и валюты платежа (помимо уровня цены, размера процентной ставки по кредиту) зависит в определен­ной степени валютная эффективность сделки. Экспортные и импорт­
ные контрактные цены разнообразны и зависят от включаемых в них дополнительных расходов по мере продвижения товаров от экспорте­ра к импортеру: пребывание на складе страны-экспортера; путь в порт; нахождение в порту; путь за границу; складирование за рубе­жом; доставка товара импортеру. Существуют пять основных спосо­бов определения цен товаров.

1. Твердая фиксация цен при заключении контракта, при кото­рой цены не меняются в период его исполнения. Этот способ приме­няется при тенденции к снижению цен на мировых рынках.

2. При подписании контракта фиксируется принцип определения цены (на основе котировок того или иного товарного рынка на день поставки), а сама цена устанавливается в процессе исполнения сдел­ки. Этот способ обычно практикуется при тенденции к повышению рыночных цен.

3. Цена твердо фиксируется при заключении контракта, но ме­няется, если рыночная цена изменится по сравнению с контрактной, например, в размере, превышающем 5%.

4. Скользящая цена в зависимости от изменения элементов из­держек, например при заказе оборудования. В условиях высокой конъюнктуры в интересах заказчика вводятся ограничения (общий предел изменения цены или распространения «скольжения» цены лишь на часть издержек и короткий период).

5. Смешанная форма: часть цены твердо фиксируется, часть ус­танавливается в скользящей форме.

Валюта цены - валюта, в которой определяется цена на то­вар. При выборе валюты, в которой фиксируется цена товара, боль­шое значение имеют вид товара и перечисленные выше факторы, влияющие на международные расчеты, особенно условия межправи­тельственных соглашений, международные обычаи. Иногда цена кон­тракта указывается в нескольких валютах (двух и более) или стан­дартной валютной корзине (СДР, евро) в целях страхования валют­ного риска.

Валюта платежа - валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика). При нестабильности ва­лютных курсов цены фиксируются в наиболее устойчивой валюте, а платеж - обычно в валюте страны-импортера. Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, то в контракте оговаривается курс пе­ресчета первой во вторую (либо по паритету, который фиксируется МВФ на базе СДР, либо по рыночному курсу валют).

В контракте устанавливаются условия пересчета:

1) курс определенного вида платежного средства - телеграфного перевода по платежам без тратт или векселя по расчетам, связанным с кредитом;

2) уточняется время корректировки (например, накануне или на день платежа) на определенном валютном рынке (продавца, покупа­теля или третьей страны);

3) оговаривается курс, по которому осуществляется пересчет: обычно средний курс, иногда курс продавца или покупателя на от­крытие, закрытие валютного рынка или средний курс дня.

Условия платежа - важный элемент внешнеэкономических сде­лок. Среди них различаются: наличные платежи, расчеты с предос­тавлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

Понятие наличных платежей в международных расчетах подра­зумевает оплату экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих от­грузку товара согласно условиям контракта. В современных условиях в большинстве случаев товар прибывает в страну импортера раньше документов, подлежащих оплате, и покупатель может получить товар до его оплаты, как правило, под сохранную (трастовую) расписку, банковскую гарантию.

Таким образом, платеж фактически произво­дится после прибытия товаров в порт назначения, за исключением платежей против извещения об отгрузке товара. Традиционно в зави­симости от договоренности контрагентов, а также специфики прода­ваемых товаров импортер осуществляет платеж на определенной ста­дии: по получении подтверждения о завершении погрузки товара в порту отправления; против комплекта товарных документов (счет- фактура, коносамент, страховой полис и др.), иногда с правом от­срочки платежа на 5 - 7 дней, а по поставкам нефти -30 дней; против приемки товара импортером в порту назначения.

В зависимости от вида товара иногда применяют смешанные ус­ловия расчетов: частично - платеж против вручения товарных доку­ментов; окончательно - после приемки товаров, которые по прибы­тии в порт назначения необходимо смонтировать или проверить каче­ственные характеристики товара, так как они могли ухудшиться в пе­риод транспортировки.

Международные расчеты переплетаются с обменом валют и предоставлением кредита внешнеторговыми партнерами друг другу.

В этом проявляется взаимосвязь международных валютно-кредитных и расчетных операций. В зависимости от вида продаваемого товара (например, машины и оборудование), а также в связи с усилением конкуренции на рынке продавцов и их стремлением использовать кредит для расширения рынков сбыта новой продукции расчеты по внешнеторговым операциям осуществляются с использованием ком­мерческого кредита. Коммерческий кредит предоставляется продав­цом товара покупателю на сроки от нескольких месяцев до 5—8 лет, а в отдельных случаях и на более длительные сроки. При внешнетор­говых операциях в счет коммерческого кредита импортер выписывает долговые обязательства на погашение полученного кредита в форме простого векселя либо дает письменное согласие на платеж (акцепт) на переводных векселях - траттах, выписанных экспортером.

Расчеты за товары в форме коммерческого кредита могут соче­таться с наличными платежами, когда определенный процент стои­мости оплачивается против представления коммерческих докумен­тов, а остальная часть - через установленный в контракте период времени. Кроме коммерческого кредита на отдельных этапах испол­нения внешнеторгового контракта стороны могут также вынужденно кредитовать друг друга, например, при платежах в форме аванса им­портер кредитует экспортера, а при расчетах по открытому счету - поставщик кредитует покупателя.

Альтернативная форма условий расчетов - кредит с опционом наличного платежа. Если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляе­мой при наличной оплате. Расчеты осуществляются при помощи раз­личных средств платежа, используемых в международном обороте - векселей, платежных поручений, банковских переводов (почтовых и телеграфных), чеков, пластиковых карточек. Иностранные инстру­менты (Foreign items, англ.) - чеки, векселя (простые и переводные) и другие кредитные средства обращения, подлежащие оплате в другой стране, где они депонированы. Наиболее сложной частью платежных условий контракта являются выбор формы расчетов и формулирова­ние деталей проведения расчетов.

Поскольку нет мировых кредитных денег, принятых во всех странах, в международных расчетах используются девизы - платеж­ные средства в иностранной валюте. В их числе:

1. коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные приказы уплатить определенной суммы определенному лицу в опре­деленный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импор­теров;

2. обычные (простые) векселя - долговые обязательства им­портеров, заемщиков;

3. банковские векселя - векселя, выставляемые банками дан­ной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращения их векселей шире, чем ком­мерческих векселей. Купив банковские векселя, импортеры пересы­лают их экспортерам для погашения своих обязательств;

4. банковские чеки - письменные приказы банка своему бан­ку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его счета за границей чекодержателю;

5. банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;

6. банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) - именные денежные документы, дающие право владельцам использо­вать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

В международных расчетах используются преимущественно ве­дущие свободно конвертируемые валюты (доллар, евро, иена, фунт стерлингов, швейцарский франк и др.).

Золото, которое при золотом стандарте непосредственно ис­пользовалось как международное платежное и покупательное средст­во, в условиях неразменных кредитных денег применяется лишь в ка­честве чрезвычайных мировых денег при непредвиденных обстоя­тельствах (войны, экономические и политические потрясения и т.д.). Государства при необходимости прибегают к продаже части офици­альных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их меж­дународные обязательства. Таким образом, золото стало использо­ваться для международных расчетов опосредствованно - через опе­рации на рынках золота.

<< | >>
Источник: А.В. Агибалов, Е.Е. Бичева, О.М. Алещенко. Международные финансы: учебное пособие. - Воронеж: ВГАУ, - 241 с.. 2015

Еще по теме 8.1. Международные расчеты: понятие и особенности.:

  1. 1.ПОНЯТИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО ПРАВА И ЕГО ОСОБЕННОСТИ
  2. Тема 10. Международные расчеты и их формы
  3. Тема 10. Международные расчеты и их формы
  4. Особенности актуарных расчетов при страховании туристов
  5. Балансы международных расчетов
  6. 3.4. ОБШИЕ ПРИНЦИПЫ И ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК ПО ВИЛАМ СТРАХОВАНИЯ
  7. 13.5. Формы международных расчетов
  8. 4. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни
  9. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ
  10. 3.3. ВИЛЫ СТРАХОВЫХ ПРЕМИЙ И ОСОБЕННОСТИ ИХ РАСЧЕТА