<<
>>

Конститутивные и регулятивные принципы персональных финансов[17]

Научное исследование теоретических аспектов общественного явления предполагает выявление закономерностей, базовых основ, присущих данному явлению, определение тех особенностей, которые отличают рассматриваемое явление от всех прочих.

Одной из методологических форм научного исследования теоретических основ явления выступает принцип.

Принцип (от лат.principum) - основа, первоначало. В толковых словарях русского языка представленные трактовки понятия «принцип» связаны с этимологией, первоначальным значением данного слова. Согласно Т.Ф. Ефремовой принцип - «основное исходное положение какой-либо научной системы, теории политического устройства и т.п.»[18]. В толковом словаре С.И. Ожегова под принципом понимается «основная особенность в устройстве чего-нибудь»[19]. В словаре В.И. Даля принцип определяется как «научное или нравственное начало, основанье, правило, основа, от которой не отступают»[20].

При применении принципов как формы организации научного знания персональных финансов, для выражения теоретического характера и построения логического содержания персональных финансовых отношений необходимо детальное изучение всей системы финансовых отношений. Специфика научного проникновения в сущность персональных финансов предполагает изучение совокупности фактов финансовых отношений и на фоне общих связующих закономерностей определение особенностей персональных финансов.

Философское понимание показало двоякую роль принципа, так как с данной точки зрения принцип представляет собой основание некой совокупности фактов или знаний, с одной стороны, как исходный пункт объяснения, с другой стороны, как

руководство к действию,

инструмент развития.

Эта двойственность в

посткантианской

традиции нашла выражение в делении принципов на

конститутивные

и регулятивные.

Конститутивные

принципы раскрывают

онтологическое основание действительности, тогда как регулятивные выражают инструментальное основание деятельности[21].

Таким образом, принципы персональных финансов - это фундаментальные положения, наиболее полно раскрывающие их сущностные качества и оказывающие регулятивное воздействие на развитие персональных финансов.

Конститутивные принципы персональных финансов отражают исходные характеристики персональных финансов, внутренние закономерности, раскрывающие основы их содержания. Эти принципы определяют сущность персональных финансов, закономерность, которая присуща всей совокупности персональных финансовых отношений вне зависимости от каких-либо условий, при этом отсутствие данной закономерности свидетельствует о явлении, не имеющем отношения к персональным финансам.

Регулятивные принципы персональных финансов характеризуют базовые начала их функционирования в конкретных условиях, внешнее проявление их сущности. Это происходит в процессе практической реализации данных отношений и во многом определяется конкретными условиями. С этой точки зрения, принципы выступают в смысле нормативов действия, требований, предписаний к организации персональных финансов в определенных условиях с целью их совершенствования.

Другими словами, данные принципы - это эффекты, которые используются для развития персональных финансов.

В свою очередь, всю совокупность принципов персональных финансов можно дифференцировать в соответствии с масштабом их распространения на явления в области финансовых отношений. В основе предложенной классификации лежит философский и логический подход трихотомического деления признаков на единичные, особенные и всеобщие[22].

Рассматривая принципы персональных финансов, необходимо выделить:

- всеобщие принципы, относящиеся ко всей совокупности финансовых отношений, включающих общественные и частные финансы,

- особенные принципы, определяющие особенности частных финансов, включая финансы организаций и персональные финансы,

- единичные принципы, характеризующие базовые начала, основные концепты содержания и функционирования только персональных финансов. Структура системы принципов персональных финансов представлена на рисунке 1.


21 функционирования персональных финансов, обладающих относительной самостоятельностью, стабильностью и возможностью взаимодействия внутри системы с целью создания целостной основы для развития финансовых отношений индивидов. Совокупность принципов персональных финансов представлена на

рисунке 2.

Рис. 2. Система принципов персональных финансов

Разработка автора.

Как видно на рисунке 2, и первая и вторая группы принципов включают три подгруппы: всеобщие, особенные и единичные. В свою очередь каждая подгруппа представлена тремя принципами. Подобная структура позволяет проанализировать не только вертикальные связи внутри каждой группы, но и горизонтальные взаимосвязи между подгруппами. Это дает основу для наиболее полного исследования особенностей персональных финансов и представления системы их принципов как целостного теоретического базиса.

Далее рассмотрим содержание и назначение принципов персональных финансов.

Принцип единства и законности финансов исходит из конституционных основ организации общества и обусловлен единым экономическим и правовым пространством финансовых отношений. Это выражает необходимость существования персональных финансовых отношений в рамках финансовой, денежно-кредитной, налоговой и правовой систем. Данный принцип определяет единые требования к организации расчетов и платежей индивидов, розничного банковского обслуживания и деятельности финансовых рынков. Персональные финансовые отношения предполагают единые правила к формам финансовой документации, срокам и порядку предоставления налоговой и другой отчетности, отражающей результаты персональной финансовой деятельности, а также единообразие применения санкций за нарушение персональной финансовой дисциплины.

Законность в финансовой деятельности индивидов выражается в том, что процесс создания, распределения и использования персональных финансовых ресурсов регламентируется нормами права, соблюдение которых обеспечивается возможностью применения к правонарушителям мер принуждения. Регламентация персональных финансов обеспечивает упорядоченность движения персональных финансовых ресурсов, организацию контроля за финансовыми потоками индивидов.

Принцип целевой направленности[23], свойственный всей совокупности финансовых отношений, исходит из самого определения персональных финансов и определяет возникновение и существование финансовых отношений индивидов по управлению персональными финансовыми ресурсами в целях финансирования жизнедеятельности. Это определяет особую роль персональных финансов в общественном воспроизводстве - создание платежеспособного спроса в целях обеспечения текущего и будущего потребления. Понимание персональной финансовой цели и ее выделение из всей совокупности жизненных целей требует определения ее сущности.

В общем понимании цель - это желаемый результат. В экономической литературе финансовая цель определяется как цель, выраженная в терминах

23 финансово-экономических результатов[24], или цель, требующая денежных средств для ее достижения[25]. Придерживаясь второй трактовки, определим персональную финансовую цель как желаемый результат удовлетворения жизненных потребностей индивида, для достижения которого необходимы денежные средства.

Финансовые цели не статичны, они могут корректироваться в связи с экономической ситуацией в стране, переменами жизненных обстоятельств. Поэтому при постановке и корректировке финансовых целей необходимо учитывать цикличную природу экономического развития. Следовательно, цикличность как базовая характеристика финансовых отношений тоже выступает особенностью персональных финансов.

Принцип цикличности относится к всеобщим, так как характеризует специфику всей совокупности финансовых отношений. Данный принцип предопределяет необходимость распределения персональных финансовых ресурсов во времени, формирования финансовых резервов, достижения оптимального соотношения между потреблением и накоплением, организации персонального риск-менеджмента.

Неустойчивость финансовой среды индивида связана с непредсказуемостью и цикличностью развития экономических процессов. Формирование персональных финансов является неустойчивым процессом и происходит в условиях перманентных изменений макроэкономических условий на протяжении жизненного цикла индивида. Циклическим развитием современной экономики определяются не только показатели объема, структуры и качества персональных финансовых ресурсов, но и общая неустойчивость процесса их формирования и использования.

Принцип обособленности характеризует возможность отделения, обособления финансовых ресурсов, находящихся в собственности и/или распоряжении субъекта хозяйствования. Индивид как собственник имущества и в том числе денежных средств, обладает соответствующими правами и обязанностями, предусмотренными гражданским законодательством. Официальное закрепление права собственности на финансовые ресурсы дает индивиду право свободно и единолично принимать решения по поводу их использования,

24 распределения и формирования. Стремление человека к личной, в том числе финансовой независимости ведет к обособлению его финансов. Отсюда следует необходимость ведения персонального бюджета с целью роста благосостояния, развития индивидуальности[26].

Принцип частного интереса в сфере персональных финансов характеризует приоритет личного интереса в организации финансовой деятельности индивида. Собственный интерес как основа мотивации человеческой деятельности является предметом многих экономических исследований. Эгоцентризм в экономической науке достиг своей кульминации в модели «экономического человека». Предшественники А. Смита собственный интерес рассматривали как единственный мотив привлечения свободных людей к деятельности (Дж.Стюарт), как самую могущественную и самую разрушительную человеческую страсть (Т. Гоббс)[27]. А. Смит определял эгоистическую направленность человеческой деятельности как «одинаковое у всех людей постоянное и неисчезающее стремление улучшить свое положение», поэтому каждый отдельный человек старается найти наиболее выгодное размещение капитала, которым он может распоряжаться в целях своей выгоды[28]. В свое время Дж. Гэлбрейт писал, что «ни один мотив человеческого поведения не может сравниться по силе со стремлением к личной выгоде»[29]. Однако, по мнению П. Хейне, когда индивиды предпринимают те действия, которые приносят им наибольшую чистую пользу не означает, что люди - эгоисты, или что они чересчур материалистичны, с ограниченным кругозором, интересуются только деньгами и не чувствительны ко всему остальному. Все зависит от того, как они сами понимают свои интересы. У кого-то интерес ограничен материальными благами, для кого-то важны культурные приоритеты и духовно-эстетические ценности. В дальнейшем именно это и определяет финансовое поведение индивида[30].

Следовательно, в основе принятия персональных финансовых решений лежат личные интересы и потребности. Собственно, для удовлетворения личных потребностей индивиду необходимы персональные финансовые ресурсы. В

25 соответствии со своими интересами индивид определяет собственные экономические выгоды, направления распределения финансовых ресурсов и это является приоритетным в его финансовом поведении. Представление о собственной выгоде и высокий уровень способности ориентироваться в рыночной ситуации содействуют возникновению осознанной стратегии использования финансовой системы для управления персональными финансами. Такое поведение индивида способствует достижению максимального финансового результата.

Принцип хозяйственной самостоятельности выступает основой частных финансов. Хозяйственная обособленность индивида обеспечивает развитие самостоятельности в персональной финансовой деятельности. Финансовая самостоятельность в рамках персональных финансов означает, что независимо от личностных особенностей, объема и структуры финансовых ресурсов индивид самостоятельно определяет свои финансовые цели, осуществляет персональное финансовое планирование и контроль, разрабатывает и реализует финансовую политику, определяя источники формирования и направления вложения финансовых средств.

Принцип индивидуальности является основополагающим единичным принципом персональных финансов. Данный принцип означает, что в основе персональных финансовых отношений выступает уникальный человеческий индивид как субъект отношений и сознательной деятельности, в том числе финансовой.

Финансовое поведение субъектов в условиях рыночных отношений подчеркивает, что их индивидуальные финансовые решения характеризуются собственными частными интересами, которые в первую очередь выгодны им самим. Индивидуальная политика в формировании финансовых отношений влияет и на определение успеха человека в жизни. Для многих людей успех означает высокий доход и благосостояние, способ реализации намеченных целей, наличие широкого выбора возможностей для удовлетворения своих потребностей и т.д. На уровне индивидуальной мотивации повышения персонального благосостояния в его структуре увеличивается финансовая составляющая, что определяет постоянное стремление индивида к увеличению потребления, движению вверх по социальной лестнице. Индивидуальные мотивации, при которых принимаются решения о

26 приобретении соответствующего вида товаров и услуг, зависят помимо экономических от культурных, временных и других переменных[31].

Принцип индивидуальности персональных финансов подтверждает, что такие составляющие внутренних особенностей человека как мысли, способности, чувства, идеи, пристрастия, совесть и другие определяют внешние характеристики его собственности: преобладание движимого или недвижимого имущества, денежных средств или финансовых вложений в структуре сбережений и т.п. При этом в течение жизни индивидуальные потребности и возможности меняются, это обусловлено следующим единичным принципом персональных финансов - принципом витальности.

Принцип витальности означает, что содержание финансовых отношений индивида определяется его жизненным циклом, жизненными силами и трудоспособностью. Это определено тем, что единственным субъектом управления собственными финансами является сам человек. Соответственно, персональная финансовая деятельность ограничена продолжительностью жизни человека и определяется особенностями этапов его возрастной физиологии. На каждом жизненном этапе индивид имеет различные возможности для получения доходов. При этом и личные потребности на разных этапах жизни имеют свои особенности. В связи с этим, финансовое благополучие индивида зависит от стабильности стратегических целей и эффективности способов их достижения.

Таким образом, принцип витальности определяет содержание персональных финансов, исходя из физиовозрастных периодов жизни индивида. Другими словами, персональные финансы возникают с рождением человека, их содержание изменяется в течение всей жизни, в зависимости от жизненных потребностей и возможностей. Длительность финансовых отношений, связанных с управлением персональными финансовыми ресурсами, ограничена продолжительностью жизни индивида, то есть персональные финансы носят конечный характер.

Принцип конфиденциальности означает высокую степень табуированности персональных финансов. В силу специфики человеческих отношений личная жизнь приватна по определению. Финансовая жизнь индивида, в отличие от корпоративных или государственных финансов, которым в той или иной степени присущи гласность

27 и публичность, не является предметом открытого обсуждения. Персональные финансы являются неприкосновенной и необсуждаемой частью личной жизни. Возникает отрицательное отношение, когда нарушается принцип конфиденциальности, как в силу законодательства, так и со стороны окружающих. Причем чем выше уровень развития персональных финансов, тем выше степень их защиты от открытого доступа.

Результатом влияния принципа конфиденциальности является сильная дифференциация по социальной близости. Соответственно, в рамках доверенного круга лиц возникает обязательство неразглашения или ограничение распространения информации, касающейся финансового аспекта жизнедеятельности индивида.

Принцип контроля за финансовой деятельностью тесно взаимосвязан с принципом единства и законности персональных финансов. В организации персональных финансов контроль осуществляется, в основном, самим индивидом. Персональный финансовый самоконтроль представляет собой организованную деятельность индивида с использованием различных методов с целью оценки и проверки целевого и эффективного использования персональных финансовых ресурсов для обеспечения персональной финансовой безопасности. Действенный финансовый самоконтроль выступает безусловным требованием для устойчивого развития персональных финансов.

Принцип сбалансированности означает соответствие объемов расходов субъектов хозяйствования объемам располагаемых доходов. В стремлении сохранения баланса основное отличие публичных и частных финансов состоит в первичности доходов над расходами. В публичных финансах расходы определяют доходы, тогда как в частных - наоборот - доходы определяют расходы. Исходя из этого, при организации персональных финансов следует учитывать ограниченность дохода при принятии финансовых решений. При разработке персонального финансового плана первоначально анализируются активы и будущие прогнозируемые доходные поступления индивида и, исходя из этого, определяются возможности расходования персональных финансовых ресурсов в текущем периоде и на перспективу.

Задачами при эффективной организации персональных финансов выступают минимизация привлечения кредитных ресурсов и обеспечение сбалансированности долговых обязательств с будущими денежными потоками.

Принцип формирования резервов выступает необходимым условием организации финансовых отношений индивидов. Данный принцип определен сущностью финансов как распределительной категории, цикличностью экономики и обеспечением принципа сбалансированности.

Персональные финансовые резервы выступают страховым запасом, источником финансирования в случае непредвиденных, чрезвычайных ситуаций в жизни индивида, связанных с дополнительным расходованием денежных средств. Оптимальный размер резервного фонда завит от различных факторов жизнедеятельности индивида. Например, нерегулярная, нестабильная заработная плата, работа, связанная с высоким риском для здоровья и сохранения трудоспособности, вызывают необходимость повышения размера резервов на возможные потери в будущем. Формирование резервов обусловлено жизненным циклом индивида и соответственно взаимосвязано с принципом витальности персональных финансов. Финансовые резервы обеспечивают устойчивость и надежность жизнедеятельности в условиях возможных колебаний рыночной экономики.

Принцип ответственности в организации персональных финансов означает наличие определенной системы ответственности за ведение и результаты персональной финансовой деятельности. Персональная финансовая ответственность - это формально и неформально определенная обязанность индивида как субъекта финансовых отношений по соблюдению норм, предписаний, обычаев и других формальных и неформальных правил организации его финансовой деятельности, реализующаяся в правомерном и общественно- одобряемом финансовом поведении индивида. Мера и объем финансовой ответственности индивида определяется финансовой санкцией, выступающей средством регулирования финансовых отношений. Персональная финансовая ответственность способствует формированию финансовой культуры и высокого уровня правосознания индивида, выступает одним из средств финансового обеспечения стабильности жизнедеятельности, реализации прав и свобод человека.

Принцип капитализации следует из принципа частного финансового интереса, если он направлен на приумножение капитала, что характерно для рыночных экономических отношений. Капитал в данном случае рассматривается как часть персональных финансовых ресурсов, вложенных в активы с целью получения дополнительного дохода. Капитализация - это процесс увеличение своих доходов за счёт инвестирования имеющихся в распоряжении индивида денежных средств или их части. Соответственно, принцип капитализации обусловливает инвестиционный характер персональных финансов.

Принцип самофинансирования определяет исходное положение организации частных финансов. Самофинансирование в организации персональных финансов означает полную окупаемость расходов на обеспечение жизненных потребностей индивида за счет собственных средств, формируемых в результате персональной трудовой и предпринимательской деятельности и, при необходимости, потребительских кредитов и займов.

Рыночные условия хозяйствования предполагают увеличение доли финансовых ресурсов, формируемых в результате управления человеческим, предпринимательским, финансовым и иными формами собственного капитала. При этом доля трансфертов и роль государства в финансировании жизнедеятельности снижается.

Принцип простоты обусловлен естественным стремлением человека к минимизации усилий для достижения желаемого результата. Применительно к организации персональных финансов экономический аспект принципа простоты отражает эффективность действия за счет экономии трансакционных затрат, «экономии мышления» при получении желаемого фиксированного результата персональной финансовой деятельности[32]. Простота в организации персональных финансов позволяет индивидам самостоятельно проводить исследования, сравнивать и оценивать различные варианты предложений на финансовом рынке, а за счет этого оказываться в более выгодном положении, основанном на эмпирическом знании.

Соответственно сложность финансовых операций тормозит принятие персональных финансовых решений, снижает финансовую активность. Индивид не

30 желает использовать финансовые инструменты, которые непонятны, он предпочитает продукты и услуги, с которыми легко и быстро разобраться. В результате упрощения персональных финансовых отношений, в том числе за счет использования понятных финансовых услуг снижаются риски, становится эффективным контроль.

Принцип личной инициативы связан с принципом самостоятельности и оказывает значительное воздействие на организацию персональных финансов. В данном контексте следует понимать инициативность не как стремление действовать, а как само действие. Стремление к активности не всегда приводит к каким-либо действиям. Поэтому показателями личной инициативы в персональных финансах выступают добровольные и регулярные действия индивида в сфере управления персональными финансовыми ресурсами, имеющие определенный финансовый результат.

Инициатива выступает результатом поведенческой самореализации индивида в финансовой среде. Потребность личности в самореализации - естественное общечеловеческое качество - предполагает раскрытие разносторонних человеческих способностей в процессе социализации личности. Как основа развития персональных финансов активное финансовое поведение достигается путем осознания человеком своей индивидуальности и в то же время финансовой адаптации к окружающей действительности. Результатом реализации принципа личной инициативы в персональных финансах является бесценный личный опыт финансовой деятельности, который предопределяет финансовую компетентность индивида.

Принцип доверия и уверенности33 выступает основой развития персональных финансов в современных условиях, характеризующихся неопределенностью и динамичностью. Оценивая взгляды на будущее, принимая финансовые решения, индивид придает большое значение вещам неопределенным. Поэтому в персональной финансовой деятельности индивид руководствуется теми фактами,

которым доверяет, даже если от них не так много зависит, как от недостоверных фактов[34].

Воспринимая нормы и представления о финансовом поведении, сформированные среди экономически активных субъектов, индивид формирует образы надежности финансовых посредников и накапливает персональный потенциал доверия. Ф. Фукуяма отмечал, что решение человека на восемьдесят процентов определяет его личный интерес, остальные двадцать - это культурные традиции и установки, в основе которых лежит доверие[35].

При этом взаимодействие индивида и финансовых посредников характеризуется безличностным доверием, которое складывается в результате повышающейся финансовой взаимозависимости и компетентности. Поэтому принимать финансовые решения индивида стимулирует либо личная заинтересованность, либо уверенность в профессионализме, квалификации, компетенции незнакомых ему лично людей. В результате возникает доверие и активизируется взаимодействие между индивидом и финансовыми посредниками потому, что деятельность на финансовом рынке становится предсказуемой, участников объединяют общие ценности и нормы, соответственно совпадают интересы. Другими словами, доверие к участникам финансового рынка возникает, если индивид понимает действия и мотивацию деятельности финансовых посредников, уверен в их честности, открытости и надежности.

Влияние доверия на развитие финансовых отношений индивидов имеет два пути проявления: снижает издержки персональной финансовой деятельности и способствует внедрению инноваций в финансовой сфере.

В условиях высокой степени доверия между участниками финансового рынка взаимоотношения стабилизируются, становятся более прозрачными и долгосрочными, растет уровень ответственности за принимаемые финансовые решения, снижается потребность в дополнительной информации, финансовом контроле. Поэтому действия индивида приобретают более последовательный и уверенный характер. Соответственно, при высокой степени доверительности

32 индивид расположен к использованию новых финансовых продуктов и услуг, активнее использует новые технологии в организации персональных финансов.

Итак, теоретический анализ принципов персональных финансов с использованием метода систематизации позволил выявить особенности сущности и функционирования персональных финансов в финансовой системе. Исследование показало, что персональные финансы как особая часть финансовых отношений включают некоторые характеристики, присущие как всей совокупности финансовых отношений, так и ее отдельному звену - частным финансам. Кроме того, персональные финансы имеют собственные отличительные свойства, проявляющиеся в единичных конститутивных и регулятивных принципах. Выстроенная система принципов персональных финансов ярко демонстрирует переход от объективного представления о финансах (всеобщие принципы) через субъективно-объективное (особенные принципы) к максимально субъективному характеру персональных финансов (единичные принципы). Акцент на личностных особенностях конкретного субъекта финансовой деятельности (человека) позволяет уйти от «обезличивания» финансовых отношений.

1.3.

<< | >>
Источник: БОНДАРЕВА СВЕТЛАНА АЛЕКСАНДРОВНА. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ. ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва - 2016. 2016

Еще по теме Конститутивные и регулятивные принципы персональных финансов[17]:

  1. ОГЛАВЛЕНИЕ
  2. 3.1. Формирование стратегии развития системы персональных финансов
  3. БОНДАРЕВА СВЕТЛАНА АЛЕКСАНДРОВНА. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ. ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва - 2016, 2016
  4. ВВЕДЕНИЕ
  5. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ
  6. Генезис теоретических представлений о персональных финансах[3]
  7. Функции и система персональных финансов[36]
  8. ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ РОССИИ
  9. Персональные финансы в российской экономике[40]
  10. Динамика стоимости совокупных персональных финансовых активов
  11. Риски в системе персональных финансов61
  12. ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ МОДЕРНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ РОССИИ
  13. Индикаторы сбалансированного развития системы персональных финансов
  14. Модернизация системы персональных финансов для обеспечения устойчивого развития российской экономики
  15. ЗАКЛЮЧЕНИЕ