<<
>>

Функции и система персональных финансов[36]

Функции персональных финансов отражают наиболее глубинные, содержательные стороны существования этой категории, характеризуют ту «работу», которую они выполняют в реальной действительности.

При этом важно понимать, что человек формируется в конкретном историческом времени и институциональном пространстве, в процессе практической деятельности и воспитания. Поэтому реализация функций персональных финансов отражает финансовые взаимоотношения индивида с участниками современной институциональной среды, и определяется действующими институтами, которые дают внешние ограничения для финансового поведения индивида (условия выбора, информацию и прочее). Функции персональных финансов с учетом институциональных взаимоотношений индивида представлены на рисунке 3.

Рис. 3. Функции персональных финансов

Разработка автора.

Первоочередной функцией персональных финансов, по мнению автора, является функция жизнеобеспечения. Именно она мотивирует индивида к вступлению в финансовые отношения для удовлетворения жизненных нужд. Потребность индивида как чувство необходимости в чем-либо является внутренним стимулом финансовой активности. Современное состояние институциональной среды, развитие товарно-денежных отношений не позволяет обеспечить жизнь человека без достаточных финансовых ресурсов. Для оптимального финансирования жизненных потребностей индивиду приходится принимать различные финансовые решения, которые зависят как от его личностных

34 характеристик и понимания персональных финансовых целей, так и состояния экономики.

Но чтобы заставить человека участвовать в финансовых отношениях, осознание потребности и постановка цели как желаемого результата недостаточно. Необходимо третье условие: ожидание, что целенаправленное финансовое поведение способно удовлетворить насущную потребность.

Это условие зависит от состояния институциональной среды и действий других субъектов финансовых отношений, в том числе финансовых посредников. Соответственно, понимание того, что персональные финансовые ресурсы выступают средством удовлетворения определенных жизненных благ, мотивирует индивида действовать в целях их получения. Так реализуется функция жизнеобеспечения персональных финансов (рис.4).

Рис. 4. Реализация функции жизнеобеспечения персональных финансов

Разработка автора.

Мотивационная составляющая в поведении индивида выступает сегодня основополагающей в развитии персональных финансов. Функция жизнеобеспечения стимулирует человека к трудовой деятельности, эффективному управлению ресурсами, развитию человеческого капитала, социальной адаптации. Результатом является активное финансовое поведение индивида, которое способствует не только росту его благосостояния, но и через механизмы наследования, благотворительности, налогообложения повышает финансовые возможности других членов общества. Современные институты, формируя потребительское поведение, могут, как стимулировать экономическую активность индивида, создавая благоприятные условия товарно-денежного обмена и справедливые нормы оплаты труда, так и дестимулировать при несправедливом распределении финансовых ресурсов, создании ограничений их использования.

Таким образом, функция жизнеобеспечения персональных финансов проявляется в стремлении индивида удовлетворить жизненные потребности посредством использования персональных финансовых ресурсов.

Принимая финансовые решения, индивид определяет структуру источников персональных финансовых ресурсов, уровень и качественную характеристику собственных и заемных источников финансирования жизнедеятельности. Формирование персональных финансовых ресурсов раскрывает ресурсообразующая функция персональных финансов, которая выражается в систематическом формировании необходимого их количества.

Данная функция рассматривалась С.А. Белозеровым[37], М.А. Мосесян[38] и другими экономистами применительно к финансам домохозяйства. Однако, учитывая, что официальные доходы и другие денежные поступления населения имеют, в основном, персональный характер, функция формирования ресурсов применительно к персональным финансам конкретизирует ресурсополучателя и ресурсораспорядителя.

Ресурсообразующую функцию персональных финансов можно охарактеризовать как принятие индивидом финансовых решений по поводу источников формирования, объема и качества персональных финансовых ресурсов, обеспечивающих определенный уровень жизни. Условно эти финансовые решения можно разделить на следующие группы: 1) решения о необходимом объеме финансовых ресурсов; 2) решения об источниках формирования собственных финансовых ресурсов; 3) решения о необходимости привлечения заемных средств и их источниках. Условия и правила формирования финансовых ресурсов, виды источников их привлечения определяются институциональной средой. Так, например, законодательно определяются минимальный размер оплаты, условия получения и размеры социальных трансфертов, заработную плату, как правило, устанавливает работодатель при заключении трудового контракта, условия привлечения средств на финансовом рынке зависят от формальных и неформальных правил поведения участников рынка.

Дальнейшее управление финансовыми ресурсами индивида раскрывает распределительная функция персональных финансов.

Человеческий индивид как полноценный субъект финансовых отношений стремится к оптимизации использования персональных финансовых ресурсов для создания финансовых условий роста уровня и качества жизни. Распределительная функция выражается в плановом и фактическом распределении персональных финансовых ресурсов по целям, субъектам и во времени. В результате реализации распределительной функции персональных финансов в целях оптимизации финансирования жизненных потребностей в текущем и будущем периодах индивид принимает финансовые решения по поводу:

- определения оптимального соотношения потребления и накопления персональных финансовых ресурсов;

- определения размеров и соотношения резервов и инвестиций;

- обеспечения положительного эффекта финансового рычага при управлении структурой персональных финансовых ресурсов и другие.

При этом институциональная среда снабжает индивида соответствующей информацией для принятия эффективного решения по распределению имеющихся в его распоряжении финансовых ресурсов, создает стимулы и ограничения, как накопления, так и потребления.

При текущем потреблении имеющиеся в распоряжении индивида, финансовые ресурсы направляются на финансирование воспроизводственного процесса. Так реализуется воспроизводственная функция персональных финансов. В первую очередь финансируется воспроизводство жизненных сил, способностей, и в целом человеческого капитала самого индивида. Человеческий капитал - это «сформированный в результате инвестиций и накоплений человеком определенный запас здоровья, знаний, навыков, способностей, мотиваций, которые целесообразно используются в той или иной сфере общественного производства, содействуют росту производительности труда и производства, и тем самым влияют на рост доходов (заработков данного человека)»[39].

Воспроизводственная функция персональных финансов реализуется посредством финансового обеспечения текущего потребления жизненных благ для

37 воспроизводства человеческого капитала и улучшения условий жизнедеятельности индивида.

В процессе финансирования текущих жизненных потребностей индивид вступает в финансовые отношения с другими субъектами экономики, при этом формы и условия оплаты товаров, работ и услуг, необходимых для удовлетворения жизненных потребностей индивида определяются действующими институтами финансовой среды.

При накоплении персональных финансовых ресурсов на будущее потребление реализуется сберегательная функция персональных финансов. Сберегательный процесс основан на принятии сберегательных решений, представляющих собой предпочтение определенной комбинации целей, действий и способов использования временно свободных персональных финансовых ресурсов. В результате принимаемых решений определяется норма, форма и срок сбережений.

В конечном счете, сберегательная функция персональных финансов определена жизненным циклом индивида, его жизненными целями и реализуется путем формирования сбережений индивида.

Персональные сбережения важны для сбалансированного развития и благополучия как самого индивида, так и в целом развития экономики. Они выступают стабилизатором, защищающим индивида при непредвиденных обстоятельствах, дают возможность осуществлять различные персональные инвестиционные проекты. Являясь источником инвестиций, сбережения населения формируют ресурсную базу для реализации структурных преобразований в экономике. Поэтому в современных условиях развитие сберегательной активности становится основной задачей модернизации российской экономики.

Обращение сбережений индивида в инвестиции, формирование персонального инвестиционного портфеля раскрывает инвестиционная функция персональных финансов. Именно получение дополнительного дохода в виде процента, ренты и т.п. отличает инвестиции индивида от его сбережений.

Инвестиционная активность индивида определяется как результатами сберегательного процесса, так и состоянием институциональной среды. Важная роль здесь принадлежит государству как гаранту осуществления благоприятного

режима деятельности персональных инвесторов и организациям, эмитирующих инвестиционные инструменты и предлагающих услуги финансового посредничества. Предлагаемые ими «правила игры» должны быть предсказуемыми и понятными персональному инвестору.

Стремление индивида к росту доходов и капитала объясняется следующей функцией персональных финансов - стимулирующей. Она проявляется в повышении денежных доходов индивида для обеспечения более высокого уровня жизни и саморазвития. В данном случае мотивация индивида обусловлена стремлением к удовлетворению возрастающих индивидуальных потребностей. При этом если функция жизнеобеспечения направлена на финансирование определенного уровня жизни, то стимулирующая функция свидетельствует о постоянном стремлении к росту уровня и качества жизни, и соответственно к увеличению персональных финансовых ресурсов. Это определяется безграничностью человеческих потребностей в современном мире и расширяющимися возможностями их удовлетворения.

В современных условиях возрастает важность контрольной и регулирующей функций персональных финансов.

Контроль непосредственно сопровождает распределение финансовых ресурсов индивида, обеспечивая эффективность данного процесса. Основная масса контрольных полномочий в управлении персональными финансами лежит на самом индивиде. От степени эффективности персонального финансового контроля зависит объем денежных доходов индивида и его благосостояние в целом. Контрольная функция персональных финансов проявляется в финансовом самоконтроле за правильным и эффективным распределением персональных финансовых ресурсов и расходованием их в соответствии с финансовыми целями индивида.

Регулирующая функция связана с воздействием на финансовые отношения индивида действующего законодательства, норм, правил, стандартов, в том числе неформальных предписаний, ограничивающих его свободу в целях общественного развития. В сфере персональных финансов данная функция проявляется в двух аспектах. Во-первых, через финансовую дисциплину индивида, т.е. реализацию прав и выполнение обязанностей, содержащихся в правовых актах, а также в иных нормативных и индивидуальных предписаниях в целях упорядочения процесса

39 управления персональными финансами. Во-вторых, путем формирования личностно-нравственных особенностей индивида под действием традиций, воспитания, характера, психики и других факторов. При этом, если контрольная функция персональных финансов реализуется посредством субъективной оценки самого индивида, то регулирующая функция демонстрирует уровень воздействия институциональной среды на персональные финансы. Соответственно, регулирующая функция персональных финансов выражается в действии социальных норм на финансовое поведение индивида.

Реализация всех функций персональных финансов осуществляется путем принятия индивидом соответствующих финансовых решений и осуществления определенных действий в процессе их реализации (приложение 3).

С точки зрения функционально-институционального подхода система персональных финансов представляет собой форму организации функциональных взаимоотношений отдельных индивидов с властными структурами, организациями и другими индивидами по поводу формирования, распределения и использования персональных финансовых ресурсов в сложившейся институциональной среде.

Систему персональных финансов можно представить как систему управления персональными финансовыми ресурсами, то есть совокупность взаимодействующих элементов управления, которые образуют целостность персональных финансовых отношений. Данный подход носит название организационно-управленческий. С такой позиции среди элементов системы персональных финансов следует выделить ключевые элементы, к которым относятся субъект и объект управления, элементы воздействия - используемые финансовые методы и финансовые инструменты, элементы совершенствования - финансовые и информационные технологии (рис. 5).

Субъектом управления выступает отдельный индивид, принимающий решения об управлении собственными финансовыми ресурсами. Как персональный финансовый менеджер индивид единоличен и уникален, на его компетентность существенное влияние оказывает институциональная среда путем формирования его финансовой культуры через воспитание, образование, самодеятельность. Учитывая собственные возможности, индивид решает самостоятельно, какие

40 действия могут быть эффективно выполнены им самим, а для каких необходимо привлечение консультантов и экспертов.

Рис. 5. Система персональных финансов

Разработка автора.

В качестве объекта финансов в отечественной финансовой науке, выделяют финансовые отношения, финансовые ресурсы, источники финансовых ресурсов. По мнению автора, в условиях рыночной экономики резко повышается значимость эффективного управления персональными финансовыми ресурсами. При этом управление финансовыми отношениями и источниками финансовых ресурсов выступает как составляющая управления финансовыми ресурсами. От того, насколько эффективно и целесообразно персональные финансовые ресурсы формируются и трансформируются в средства, повышающие уровень и качества жизни индивида, зависит его благополучие, а соответственно, и развитие персональных финансов. Поэтому объектом управления в системе персональных финансов определены финансовые ресурсы отдельных индивидов.

В рамках системы персональных финансов субъект постоянно и непосредственно воздействует на объект с помощью финансовых методов и финансовых инструментов под влиянием институтов финансовой среды.

В данном случае под финансовым методом следует понимать совокупность приемов и способов познания ресурсного потенциала персональных финансов. Соответственно, применение финансовых методов в процессе управления имеет когнитивный результат персональной финансовой деятельности. К методам, используемым индивидом в системе персональных финансов, относятся финансовое прогнозирование и планирование, учет, анализ и контроль финансовых потоков.

Финансовый инструмент представляет собой институциональное соглашение (контракт) между индивидом и другим экономическим субъектом о движении персональных финансовых ресурсов. К финансовым инструментам относятся кредиты, страхование, налоги, ценные бумаги и др. Финансовый инструмент всегда имеет количественное воздействие на объем персональных финансовых ресурсов и, соответственно, определяет финансовый результат персональной деятельности. Кроме того, финансовый инструмент является свидетельством либо финансового обязательства, либо финансового актива для индивида. При этом формирование отношения самого индивида к персональным финансовым ресурсам с помощью финансовых методов образует внутреннее финансовое управление, а внешнее управление финансовыми ресурсами осуществляется посредством взаимодействия индивида с другими субъектами посредством финансовых инструментов.

Первостепенное значение при принятии и реализации персональных финансовых решений в современном мире имеет техническое обеспечение, которое оптимизирует временные и материальные затраты и способствует максимизации эффективности данных решений. В системе персональных финансов используется два вида технологий: информационные и финансовые. Информационные потоки поступают из внешней среды и обрабатываются с помощью технических средств. При этом, чем совершеннее механизм обработки информации, тем больший объем информации может проанализировать и использовать индивид при принятии финансовых решений. Финансовые технологии способствуют ускорению финансовых операций и позволяют максимизировать финансовый результат в определенный временной период. Это очень важно в сфере персональных

42 финансов, так как финансовая деятельность индивида ограничена во времени и имеет существенную специфику на разных этапах жизненного цикла.

Систему персональных финансов с позиции организационно-управленческого подхода можно представить как совокупность взаимосвязанных элементов управления персональными финансовыми ресурсами. В таком аспекте систему персональных финансов следует рассматривать как воздействие субъекта управления (индивида) на объект управления - персональные финансовые ресурсы при использовании элементов воздействия - финансовых методов и финансовых инструментов, элементов совершенствования - финансовых и информационных технологий (финансовых инноваций).

Таким образом, система персональных финансов с позиции функционально­институционального подхода представляет собой форму организации функционально-институциональных финансовых взаимоотношений индивида с другими экономическими субъектами, с позиции организационно-управленческого подхода, образует совокупность взаимодействующих элементов системы управления персональными финансами. Комплексный подход предусматривает сочетание вышеназванных методологических подходов и представление системы персональных финансов как экономического явления, объединяющего возможные ракурсы его исследования. С позиции комплексного подхода система персональных финансов представляет собой целостный комплекс взаимосвязанных элементов управления персональными финансовыми ресурсами при функционально­институциональных финансовых взаимоотношениях отдельных индивидов с другими экономическими субъектами.

<< | >>
Источник: БОНДАРЕВА СВЕТЛАНА АЛЕКСАНДРОВНА. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ. ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва - 2016. 2016

Еще по теме Функции и система персональных финансов[36]:

  1. 3.1. Формирование стратегии развития системы персональных финансов
  2. Риски в системе персональных финансов61
  3. Индикаторы сбалансированного развития системы персональных финансов
  4. Модернизация системы персональных финансов для обеспечения устойчивого развития российской экономики
  5. ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ РОССИИ
  6. ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ МОДЕРНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ РОССИИ
  7. БОНДАРЕВА СВЕТЛАНА АЛЕКСАНДРОВНА. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ. ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва - 2016, 2016
  8. ОГЛАВЛЕНИЕ
  9. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  10. ВВЕДЕНИЕ
  11. Конститутивные и регулятивные принципы персональных финансов[17]
  12. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ
  13. Генезис теоретических представлений о персональных финансах[3]
  14. Персональные финансы в российской экономике[40]
  15. Динамика стоимости совокупных персональных финансовых активов