Уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства

Уголовная ответственность установлена за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Ответственность наступает по ст. 193 Уголовного кодекса РФ. Согласно этой статье невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодатель­ством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, наказывается лишением свободы на срок до трех лет. При этом крупным размером признается сумма невозвращенных средств в иностранной валюте, превышающая пять миллионов рублей.

Преступление согласно ст. 14 УК РФ — это виновно совершен­ное общественно опасное деяние, запрещенное УК РФ под угрозой наказания. При этом важно отметить, что не является преступлени­ем действие (бездействие), хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного УК РФ, но в силу малозна­чительности не представляющее общественной опасности. Порогом такой малозначительности в данном случае будет сумма в пять мил­лионов рублей, прописанная в примечании к ст. 193 УК РФ.

Таким образом, если сумма невозвращенной иностранной ва­люты будет меньше пяти миллионов рублей, то данное деяние будет квалифицироваться уже не по нормам уголовного законодательства, а по нормам административного права.

Валютное преступление — это преступление средней тяжести со всеми вытекающими отсюда уголовно-правовыми последствиями (рецидив, освобождение от ответственности, освобождение от нака­зания и прочее), поскольку удовлетворяет условиям признания его таковым в ч. 3 ст. 15 УК РФ, где преступлениями средней тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное УК РФ, не пре­вышает пяти лет лишения свободы.

Согласно ст. 8 УК РФ к уголовной ответственности можно при­влечь руководителя организации только при наличии в его деянии —

действии или бездействии, состава преступления, сформулирован­ного в статье УК РФ.

Согласно ст. 193 УК РФ субъектом преступления является кон­кретный преступник. Субъектом валютного преступления являет­ся руководитель организации, не возвративший из-за границы ино­странную валюту. Субъективной стороной валютного преступления выступает прямой умысел, поскольку субъект:

1) сознавал, что не возвращает иностранную валюту;

2) желал этого.

В данном случае используемые в уголовном праве другие при­знаки субъективной стороны — мотивы и цели невозвращения ино­странной валюты значения не имеют и могут выступать только лишь в качестве смягчающих или отягчающих обстоятельств при рассмо­трении уголовного дела по существу.

Объектом валютного преступления являются общественные отно­шения в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Дан­ные отношения возникают между уполномоченным банком и юри­дическим лицом, которые связаны с возвращением валютных цен­ностей на территорию РФ.

Объективную сторону валютного преступления составляет не­возвращение в крупном размере из-за границы руководителем орга­низации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк.

<< | >>
Источник: Косаренко H.H.. Валютное право : курс лекций / H.H. Косаренко. — М. : Волтере Клувер, — 144 с.. 2010 Купить книгу

Еще по теме Уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства:

  1. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
  2. Глава 52 Ответственность за нарушения валютного законодательства
  3. Общие положения уголовной ответственности за нарушение трудового законодательства
  4. Ответственность за нарушение валютного законодательства: научно-практический комментарий статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях
  5. Ответственность за нарушение законодательства
  6. 2.2 Ответственность за нарушение законодательства
  7. Ответственность за нарушение жилищного законодательства
  8. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
  9. 35. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
  10. § 6. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
  11. § 3. Ответственность за нарушение жилищного законодательства
  12. § 7. Ответственность за нарушение трудового законодательства
  13. ТЕМА 6 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ЗЕ - МЕЛЬНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
  14. § 7. Ответственность за нарушение трудового законодательства
  15. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НОРМ ЖИЛИЩНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
  16. Ответственность за нарушение налогового законодательства
  17. § 7. Ответственность за нарушение законодательства о социальном партнерстве
- Кодексы Российской Федерации - Юридические энциклопедии - Адвокатура - Административное право - Административное право (рефераты) - Арбитражный процесс - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Договорное право - Жилищное право - Жилищные вопросы - Земельное право - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Коммерческое право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право Российской Федерации - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Международное право - Международное частное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Основы права - Право - Право интеллектуальной собственности - Право социального обеспечения - Правовая статистика - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Разное - Римское право - Сам себе адвокат - Семейное право - Следствие - Страховое право - Судебная медицина - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Участникам дорожного движения - Финансовое право - Юридическая психология - Юридическая риторика - Юридическая этика -