Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами ак­тов валютного законодательства РФ и актов органов валютного ре­гулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связа­ны с проведением валютных операций, открытием и ведением сче­тов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регули­рования;

2) применять установленные законодательством РФ меры ответствен­ности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверж­дающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

1) для представления агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, — Правительством РФ;

2) для представления уполномоченным банкам — Центральным бан­ком РФ.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (ко­пии документов), связанные с проведением ваиотных операций, от­крытием и ведением счетов:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в каче­стве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для не­резидентов, документ о государственной регистрации юридическо­го лица — для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации)

95

нерезидента, если получение нерезидентом такого документа преду­смотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об откры­тии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная ре­гистрация предусмотрена в соответствии с Законом о валютном ре­гулировании;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, со­держащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуаль­ной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организация­ми, включая банковские выписки; документы, подтверждающие со­вершение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Рос­сийскую Федерацию валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) паспорт сделки;

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются су­пругами или близкими родственниками, включая документы, вы­данные органами записи актов гражданского состояния (свидетель­ство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об уста­новлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством РФ.

Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к про­водимой валютной операции.

Все документы должны быть действительными на день пред­ставления агентам валютного контроля. По запросу агента валютно­го контроля представляются надлежащим образом заверенные пере­воды на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждаю­щие статус юридических лип — нерезидентов, должны быть легали­

зованы в установленном порядке. Иностранные официальные доку­менты могут быть представлены без их легализации в случаях, преду­смотренных международным договором РФ.

Документы представляются агентам валютного контроля в под­линнике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отно­шение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции, а также в открытии счета в случае непредоставления лицом документов, требуемых на основании ч. 4 ст. 23 и Закона о валютном регулировании, либо предоставления им недостоверных документов.

Оригиналы документов принимаются агентами валютного конт­роля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заве­ренные агентом валютного контроля копии.

Органы валютного контроля, налоговые органы, осуществляющие в соответствии с Законом о валютном регулировании предваритель­ную регистрацию в пределах своей компетенции, обязаны рассматри­вать заявления резидентов о предварительной регистрации, требуемой в соответствии с данным федеральным законом, и принимать реше­ние о предварительной регистрации либо об отказе в предваритель­ной регистрации.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезиден­тами актов валютного законодательства РФ и актов органов валют­ного регулирования;

2) представлять органам валютного контроля информацию о валют­ных операциях, проводимых с их участием в порядке, установлен­ном актами валютного законодательства РФ и актами органов ва­лютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством РФ коммер­ческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные опе-

97

рации, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами терри­тории РФ, санкции к которому применяются в соответствии с за­конодательством РФ иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу следующую информацию:

1) в отношении юридического лица — наименование, идентификаци­онный номер налогоплательщика, место государственной регистра­ции, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совер­шения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;

2) в отношении физического лица — фамилию, имя, отчество, дан­ные о документе, удостоверяющем личность, адрес места житель­ства, содержание нарушения с указанием нарушенного норматив­ного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валют­ной операции или указанного нарушения.

Уполномоченные банки передают информацию в соответствии с ч. 9 ст. 23 Закона о валютном регулировании в порядке, установлен­ном Центральным банком РФ.

Органы и агенты валютного контроля представляют органу ва­лютного контроля, уполномоченному Правительством РФ, необхо­димые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица не­сут ответственность, предусмотренную законодательством РФ, за не­исполнение функций, установленных Законом о валютном регулиро­вании, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

<< | >>
Источник: Косаренко H.H.. Валютное право : курс лекций / H.H. Косаренко. — М. : Волтере Клувер, — 144 с.. 2010 Купить книгу

Еще по теме Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц:

  1. Права и обязанности аудитора, руководства и иных должностных лиц аудируемой организации
  2. 9.3. Рассмотрение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц
  3. § 3. Рассмотрение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц
  4. 12.3. Порядок рассмотрения дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц
  5. § 5. Рассмотрение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц
  6. Органы и агенты валютного контроля
  7. §3.ОРГАНЫ И АГЕНТЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
  8. Д. Полное осуществление, реализация (в разнообразных формах) Конституции, всех ее положений в действиях должностных лиц органов государственной власти, органов местного самоуправления и общественных объединений.
  9. § 4. Производство по делам об оспаривании решений и действий (бездействия) органов государственной власти, органов местного самоуправления, должностных лиц, государственных и муниципальных служащих
  10. § 3. Производство по делам об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти, органов местного самоуправления, должностных лиц, государственных и муниципальных служащих
  11. 9.4. Коммерческие банки как агенты валютного контроля
  12. § 3. Производство по делам об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти, органов местного самоуправления, должностных лиц, государственных и муниципальных служащих
  13. 16.3. Производство по делам об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти, органов местного самоуправления, должностных лиц, государственных и муниципальных служащих
  14. Обжалование действий и решений органов исполнительной власти и их должностных лиц
  15. § 3. Производство по делам об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти, органов местного самоуправления, должностных лиц, государственных и муниципальных служащих
  16. 15.6. Обжалование действий (решений) органов исполнительной власти, государственного управления и их должностных лиц
  17. § 11. Право граждан на возмещение ущерба, причиненного незаконными действиями органов и должностных лиц публичного управления
- Кодексы Российской Федерации - Юридические энциклопедии - Адвокатура - Административное право - Административное право (рефераты) - Арбитражный процесс - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Договорное право - Жилищное право - Жилищные вопросы - Земельное право - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Коммерческое право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право Российской Федерации - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Международное право - Международное частное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Основы права - Право - Право интеллектуальной собственности - Право социального обеспечения - Правовая статистика - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Разное - Римское право - Сам себе адвокат - Семейное право - Следствие - Страховое право - Судебная медицина - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Участникам дорожного движения - Финансовое право - Юридическая психология - Юридическая риторика - Юридическая этика -