МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

К главе 1

Практические задания

1. Укажите недостающие элементы национальной либо миро­вой валютной системы.

Элементы национальной валютной системы Элементы мировой валютной системы
Национальная валюта
Условия взаимнойконвертируемостивалют
Режим курса национальной валюты
Межгосударственныевалютаыеограничення
Национальноерегулированиемежяународной валютной ликвидности
Унификацияиспользованиямеждународных кредитных средств обращения
Регламентация международных расчетов страны
Режим мировоговалютногорынкаирынка золота
Системаоргановвалютногорегулирования и валютного контроля

2. Отличите друг от друга понятия «деньги», «финансы» и «ва­люта» в следующей таблице.

Деньги Финансы Валюта
3. Приведите примеры валют разного функционального назна­чения в следующей таблице.
Резервная валюта Региональная валюта Международная счет­ная единица

Тестовый контроль

1. Выберите правильный вариант ответа. Первые валютные со­юзы были созданы:

а) в XIV в.;

б) XV в.;

в) XVI в.;

г) XVII в.

2. Укажите неправильный вариант ответа. Целью Латинского монетного союза была:

а) унификация правил чеканки золотых и серебряных монет;

б) поддержание устойчивого денежного обращения;

в) введение бумажных денег.

3. Укажите неправильный вариант ответа. В рамках Парижской валютной системы золото:

а) осталось единственным металлом, к которому государства были готовы привязывать свои валюты;

б) использовались одновременно серебро и золото.

4. Укажите неправильный вариант ответа. Парижский валют­ный союз основывался на следующих принципах:

а) каждая национальная валюта получала золотое содержа­ние, «привязывалась» к определенному количеству золота, что позволяло сравнивать одну валюту с другой для нужд международных расчетов и платежей;

б) национальные валюты должны были свободно конверти­роваться в золото. Валютные курсы были «плавающими», т.е. устанавливались на основе спроса и предложения в условиях честной конкуренции на валютном рынке;

в) поддержание гегемонии фунта стерлингов;

г) государства и банки создавали свои резервы из золота, которые должны были служить для конвертации денег в золото по желанию предъявителя.

5. Укажите неправильный вариант ответа. МВС, созданная на основе Бреттон-Вудского соглашения, исходила из следу­ющих принципов:

а) цена золота была жестко фиксирована — 35 долларов за тройскую унцию;

б) были установлены твердые обменные курсы для валют стран-участниц к ключевой валюте;

в) центральные банки поддерживают стабильный курс на­циональной валюты по отношению к ключевой валюте (±1%) с помощью валютных интервенций;

г) не допускались изменения курсов валют через ревальва­ции или девальвации.

6. Укажите неправильный вариант ответа. Организационную со­ставляющую Бреттон-Вудской системы образуют:

а) Международный валютный фонд;

б) Международная финансовая корпорация;

в) Международный банк реконструкции и развития.

7. Укажите неправильный вариант ответа. В задачи МВФ входят:

а) координация валютно-кредитной политики государств- членов;

б) предоставление государствам кредитов для урегулирова­ния балансов и поддержания валютных курсов;

в) поддержание Парижского валютного союза;

г) льготное кредитование наименее развитых государств.

9. Выберите правильный вариант ответа. Специальные права заимствования — это искусственное резервное и платежное средство, эмитируемое:

а) Международным валютным фондом;

б) Международным банком реконструкции и развития;

в) Европейским банком реконструкции и развития;

г) Европейским центральным банком.

10. Укажите неправильный вариант ответа. Для Ямайской ва­лютной системы характерны:

а) отмен золотого стандарта и золотого паритета;

б) разрешение центральным банкам государств продавать и покупать золото как обычный товар по рыночным ценам;

в) введение СПЗ;

г) запрет свободно плавающих валютных курсов.

11. Выберите правильный вариант ответа. Денежно-кредитную политику стран Еврозоны регулирует:

а) Европейский центральный банк;

б) Европарламент;

в) Еврокомиссия;

г) Европейский совет.

12. Укажите неправильный вариант ответа. Выделяются три ос­новных элемента международной валютной системы:

а) совокупность валютно-финансовых инструментов;

б) организационные инструменты сотрудничества;

в) международно-правовые средства регулирования валют­ных отношений;

г) международные органы по привлечению нарушителей к ответственности за валютные правонарушения.

13. Укажите неправильный вариант ответа. Понятие «валюта

Российской Федерации» охватывает:

а) денежные знаки в виде банкнот Банка России, находящи­еся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъ­ятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) денежные знаки в виде монеты Банка России, находящи­еся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъ­ятые из обращения, но подлежащие обмену указанные де­нежные знаки;

в) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, изъятые из обращения и не подлежащие обмену;

г) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

14. Укажите неправильный вариант ответа. Термин «иностран­ная валюта» включает в себя:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся за­конным средством наличного платежа на территории со­ответствующего иностранного государства (группы ино­странных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денеж­ные знаки;

б) средства на банковских счетах в денежных единицах ино­странных государств и международных денежных или рас­четных единицах;

в) средства в банковских вкладах в денежных единицах ино­странных государств и международных денежных или рас­четных единицах;

г) внешние ценные бумаги.

15. Укажите неправильный вариант ответа. Категория «внутрен­ние ценные бумаги» включает в себя:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость ко­торых указана в валюте РФ, выпуск которых зарегистри­рован в Российской Федерации;

б) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость ко­торых указана в валюте РФ, выпуск которых зарегистри­рован в иностранном государстве;

в) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ.

16. Укажите неправильный вариант ответа. «Резидентами» в Российской Федерации считаются:

а) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исклю­чением граждан РФ, постоянно проживающих в иностран­ном государстве не менее одного года, в том числе имею­щих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жи­тельство, либо временно пребывающих в иностранном го­сударстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

б) постоянно проживающие в России на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством РФ;

г) дипломатические представительства и консульские учреж­дения иностранных государств в РФ.

17. Укажите неправильный вариант ответа. «Нерезидентами» в Российской Федерации являются:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством иностранных государств и имеющие местона­хождение за пределами территории РФ;

в) дипломатические представительства РФ в иностранных го­сударствах и постоянные представительства РФ при меж­государственных или межправительственных организациях;

г) межгосударственные и межправительственные организа­ции, их филиалы и постоянные представительства в РФ.

18. Укажите неправильный вариант ответа. К категории «упол­номоченные банки» относятся:

а) кредитные организации, созданные в соответствии с за­конодательством РФ и имеющие право на основании ли­цензий Центрального банка России осуществлять банков­ские операции со средствами в иностранной валюте;

б) кредитные организации, созданные в соответствии с за­конодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в ино­странной валюте;

в) действующие на территории РФ в соответствии с лицен­зиями Центрального банка РФ филиалы кредитных орга­низаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

19. Укажите неправильный вариант ответа. Понятие «валютные

операции» охватывает:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение рези­дентом в пользу резидента валютных ценностей на закон­ных основаниях, а также использование валютных ценно­стей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезиден­том у резидента и отчуждение резидентом в пользу не­резидента либо нерезидентом в пользу резидента валют­ных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валют­ных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных осно­ваниях, а также использование валютных ценностей, валю­ты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) официальное повышение курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам и золоту.

20. Укажите неправильный вариант ответа. «Валютная бир­жа» — созданное в соответствии с законодательством госу­дарства юридическое лицо:

а) предоставляющее в порядке и на условиях, устанавливае­мых центральным (национальным) банком государства, услуги по организации торгов иностранной валютой и рас­четов по итогам торгов;

б) организатор торгов на внутреннем валютном рынке;

в) осуществляющее перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, откры­того за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на тер­ритории РФ, на счет того же лица, открытый за предела­ми территории РФ.

21. Выберите правильный вариант ответа. «Валютная интервен­ция» — это:

а) купля-продажа центральным банком государства ино­странной валюты на валютном рынке для воздействия на курс национальной валюты и на суммарный спрос и предложение денег;

б) официальное снижение курса национальной валюты по от­ношению к иностранным валютам и золоту;

в) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутрен­них ценных бумаг.

22. Укажите неправильный вариант ответа. Золотовалютные за­пасы государства состоят:

а) из монетарного золота;

б) драгоценных камней;

в) валютных резервов.

23. Укажите неправильный вариант ответа. Центральный Банк РФ в сфере валютных отношений выполняет следующие функции:

а) организует и осуществляет валютное регулирование и ва­лютный контроль;

б) определяет порядок осуществления расчетов с междуна­родными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

в) устанавливает и публикует официальные курсы иностран­ных валют по отношению к рублю;

г) устанавливает административную ответственность за на­рушение правил репатриации валюты.

24. Выберите правильный вариант ответа. Валютное право РФ является:

а) публичным правом;

б) частным правом;

в) международным частным правом.

25. Выберите правильный вариант ответа. Валютное регулиро­вание отнесено Конституцией РФ:

а) к исключительному ведению Российской Федерации;

б) совместному ведению Российской Федерации и субъектов Федерации.

26. Выберите правильный вариант ответа. Основным (в отно­шении количества издаваемых документов) органом валют­ного регулирования является:

а) Правительство РФ;

б) Центральный банк РФ;

в) ФТС России;

г) ФНС России.

27. Выберите правильный вариант ответа. Нормы российского валютного права:

а) не могут применяться за рубежом;

б) действуют за рубежом.

28. Укажите неправильный вариант ответа. Валютное законода­тельство РФ состоит:

а) из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»;

б) иных федеральных законов, принятых в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»;

в) актов органов валютного регулирования.

29. Укажите неправильный вариант ответа. Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по во­просам валютного регулирования:

а) только в случаях, предусмотренных законом «О валютном регулировании и валютном контроле»;

б) по любому вопросу, указанному в положении об этих ор­ганах.

30. Укажите неправильный вариант ответа. Международные до­говоры РФ:

а) применяются к валютным отношениям непосредственно, за исключением случаев, когда из международного договора РФ следует, что для его применения требуется издание вну­тригосударственного акта валютного законодательства РФ;

б) применяются к валютным отношениям непосредственно во всех случаях.

31. Укажите неправильный вариант ответа. Если международ­ным договором РФ установлены иные правила, чем те, ко­торые предусмотрены законом, применяются:

а) правила, предусмотренные законом;

б) правила указанного международного договора.

32. Выберите правильный вариант ответа. Акты валютного за­конодательства РФ и акты органов валютного регулирова­ния применяются к отношениям, возникшим:

а) после вступления указанных актов в силу, за исключени­ем случаев, прямо предусмотренных Федеральным зако­ном «О валютном регулировании и валютном контроле»;

б) после вступления указанных актов в силу.

33. Выберите правильный вариант ответа. Акты валютного за­конодательства РФ и акты органов валютного регулирова­ния, устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение:

а) обратной силы не имеют.

б) имеют обратную силу.

34. Выберите правильный вариант ответа. Акты валютного за­конодательства РФ и акты органов валютного регулирова­ния, отменяющие ограничения на осуществление валютных

операций или иным образом улучшающие положение рези­дентов и нерезидентов:

а) могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это.

б) всегда имеют обратную силу.

35. Выберите правильный вариант ответа. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, от­несенным к их компетенции:

а) только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством РФ и актами органов валютного регу­лирования;

б) только в отношении положений, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.

К главе 2

Практические задания

1. Составьте и заполните таблицу, в которой сферам валютного регулирования соответствовали применяемые валютные ограничения.

Сфера валютного регулирования Валютные ограничения

2. Составьте и заполните таблицу, отражающую баланс дозволи­тельного и разрешительного способов правового регулирования в валют­ном законодательстве России (во втором и третьем столбцах достаточно ссылки на правовую норму). Проанализируйте содержание таблицы.

Сфера валютного ре­гулирования Общее правило Исключения
3. Заполните следующую таблицу.
Валютные ограничения, действовавшие с ноября 1992 г. по июнь 2004 г. Валютные ограїшчения, действовавшие с июня 2004 г. по 1 января 2007 г. Валютные ограничения (ограничения распоряжения валютными ценностями),дей- стоующиенасегодшшшийдень

Проанализируйте действующие ограничения на предмет их це­лесообразности и эффективности.

4. Решите задачи.

№ 1

На основе положений действующего российского законодатель­ства ответьте на вопрос: вправе ли гражданин РФ, постоянно про­живающий в г. С., иметь счет в швейцарском банке и переводить на него свои финансовые сбережения?

№ 2

Гражданин РФ, решив отправиться в туристическую поездку за границу, обратился за юридической консультацией по поводу вы­воза из страны наличной иностранной валюты к студенту юридиче­ского вуза. Студент пояснил, что резиденты РФ могут вывозить, не де­кларируя, за пределы государства наличную иностранную валюту, эквивалентную не более чем 1500 дол. Если же сумма перемещаемых через границу ресурсов составляет более чем 10 тыс. дол., то необхо­димо получить предварительное согласие Федеральной таможенной службы, Центрального банка РФ, а кроме того, представить справку налоговых органов установленного образца и налоговую декларацию.

Со ссылкой на законодательство объясните, верный ли ответ дан указанному гражданину.

№ 3

На основе действующего российского законодательства опреде­лите, установлены ли какие-либо ограничения на ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты или ценных бумаг в документар­ной форме.

№ 4

Предприятие получило выручку от экспорта товаров в ино­странной валюте. Подлежит ли эта выручка или ее часть обязатель­ной продаже государству?

№ 5

Гражданин Петров (будучи резидентом РФ) намерен перевести со своего счета в уполномоченном банке на счет своего дяди, граж­данина Павлова (также резидента РФ), открытый в банке, располо­женном за пределами РФ, 6 тыс. дол. США. Законными ли будут действия гражданина Петрова?

Изменится ли ваш ответ, если гражданин Петров соберется перевести ту же сумму не дяде, а отцу на счет, открытый в банке, расположенном за пределами территории РФ?

№ 6

Два иностранных гражданина, будучи нерезидентами, заключи­ли на территории РФ две сделки: одна предусматривала расчеты в иностранной валюте, другая — в валюте РФ. Расчеты по обеим сделкам производились в наличной форме. Соответствуют ли рос­сийскому законодательству действия иностранных граждан?

№ 7

Гражданин Кротов — резидент РФ открыл счет в банке, рас­положенном за пределами территории РФ, и по истечении 45 дней со дня открытия счета уведомил об этом органы внутренних дел по месту своего учета. Соответствуют ли действия гражданина Кро­това валютному законодательству России?

№ 8

При совершении банковского перевода на счет близкого род­ственника в банке, открытом за пределами территории РФ, банк потребовал от перевододателя представить документы, подтвержда­ющие, что физическому лицу — переводополучателю он является близким родственником. Правомерны ли действия банка, учитывая, что оба лица являются резидентами РФ? Зависит ли решение за­дачи от суммы перевода?

№ 9

Российский вуз пригласил профессора Оксфордского универ­ситета для чтения лекций по курсу «Сравнительное правоведение». Оплата за услуги по чтению лекций была осуществлена наличными денежными средствами в размере 60 тыс. руб. На основе действую­щего законодательства определите, вправе ли профессор Оксфорда вывезти с территории РФ полученное вознаграждение? Изменит­ся ли ваш ответ, если бы сумма вознаграждения составила 450 тыс. руб.?

№ 10

ООО «А» заключило договор на поставку программного обе­спечения с компанией «В», созданной в соответствии с законода­тельством Соединенных Штатов Америки. Согласно договору опла­та должна быть произведена путем перечисления денежных средств в долларах США в два этапа. ООО «А» обязано оплатить 30% сто­имости программного обеспечения до его поставки, 70% после его поставки. На основе действующего законодательства РФ определи­те правомерность включения такого условия о порядке расчетов.

№ И

Между резидентом и нерезидентом был заключен договор по­ставки оборудования. Нерезидент обязался поставить товар на тер­риторию России в течение 30 календарных дней с даты оплаты его резидентом. По условиям договора стороны согласовали применение к своим отношениям законодательства Федеративной республики Германии. Будут ли в данном случае возникать права и обязанности у резидента и нерезидента в соответствии с российским валютным законодательством?

Тестовый контроль

1. Укажите неправильный вариант ответа. Валютное регулиро­вание представляет собой комплекс нормативных положений, регламентирующих порядок осуществления:

а) валютных операций;

б) валютного контроля;

в) валютного резервирования.

2. Укажите неправильный вариант ответа. Выделяются следую­щие сферы валютного регулирования.

а) регулирование конвертации валюты;

б) регулирование текущих операций с валютой;

в) регулирование движения товара;

г) валютный контроль.

3. Укажите неправильный вариант ответа. Основными формами валютного регулирования текущих операций являются:

а) ограничение возможностей экспортеров использовать ва­лютную выручку, вменение им в обязанность хранить эту выручку на специальных контролируемых счетах, которые можно при необходимости блокировать;

б) обязательная продажа всей или части валютной выручки экспортеров центральному и уполномоченным банкам или на валютной бирже;

в) запрещение продажи части товаров за рубеж на нацио­нальную валюту;

г) обязательная конверсия займов в иностранной валюте в национальном центральном банке.

4. Укажите неправильный вариант ответа. Основными формами валютного регулирования движения капитала являются:

а) запрещение оплаты импорта некоторых товаров иностран­ной валютой;

б) лимитирование вывоза национальной и иностранной ва­люты, золота и ценных бумаг;

в) разрешительная процедура вывоза капитала;

г) запрет на инвестиции нерезидентов и продажи им нацио­нальных ценных бумаг.

5. Укажите неправильный вариант ответа. Существуют три ос­новных группы режимов валютного курса:

а) режимы фиксированного курса;

б) режимы нефиксированных курсов;

в) переходные режимы;

г) режимы плавающего курса.

6. Выберите неправильный вариант ответа. В рамках режима валютного курса ЦБ России установил:

а) биметаллизм;

б) монометаллизм (серебряный стандарт и золотой стан­дарт);

в) валютный союз;

г) бивалютную корзину.

7. Укажите неправильный вариант ответа. В Российской Феде­рации основными принципами валютного регулирования яв­ляются:

а) приоритет экономических мер в реализации государствен­ной политики в области валютного регулирования;

б) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерези­дентов;

в) валютное субсидирование;

г) единство системы валютного регулирования и валютного контроля.

8. Укажите неправильный вариант ответа. Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются:

а) Государственная Дума;

б) Центральный банк РФ;

в) Правительство РФ.

9. Укажите неправильный вариант ответа. Для реализации функций по валютному регулированию ЦБ России и Прави­тельство РФ издают в пределах своей компетенции:

а) акты валютного законодательства;

б) акты органов валютного регулирования.

10. Выберите правильный вариант ответа. Нормативные акты Банка России:

а) должны быть зарегистрированы;

б) не подлежат регистрации;

в) некоторые акты подлежат регистрации, некоторые — не подлежат.

11. Укажите неправильный вариант ответа. Правительство РФ:

а) обеспечивает проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики;

б) осуществляет в соответствии с Конституцией РФ, феде­ральными конституционными законами, федеральными законами, нормативными указами Президента РФ валют­ное регулирование и валютный контроль;

в) руководит валютно-финансовой деятельностью в отношени­ях Российской Федерации с иностранными государствами;

г) осуществляет выпуск (эмиссию) рубля.

12. Выберите правильный вариант ответа. Валютные операции между резидентами в Российской Федерации:

а) запрещены полностью;

б) разрешены любые;

в) разрешены частично (установлен перечень разрешенных).

13. Укажите неправильный вариант ответа. В процессе между­народных перевозок разрешены следующие валютные опе­рации между резидентами РФ:

а) операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлин­ной торговли,

б) операции, связанные с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транс­портных средств при международных перевозках;

в) операций, связанных с расчетами между транспортными организациями по договорам перевозки грузов;

г) операций по договорам транспортной экспедиции, пере­возки и фрахтования (чартера) при оказании экспедито­ром, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов.

14. Укажите неправильный вариант ответа. В Российской Фе­дерации между резидентами разрешены следующие опера­ции с внешними ценными бумагами:

а) операции с внешними ценными бумагами, осуществляе­мые на организованных торгах, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в со­ответствии с законодательством РФ;

б) операции с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, соз­данных в соответствии с законодательством РФ, и осу­ществление расчетов в валюте РФ;

в) операции, связанные с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным);

г) операции, связанные с выплатами по внешним ценным бумагам — векселям.

15. Укажите неправильный вариант ответа. В Российской Фе­дерации разрешены:

а) операции при оплате и возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории РФ, а также операции при погашении неиз­расходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

б) операции по оплате и возмещению расходов в иностран­ной валюте, связанных со служебными поездками по тер­ритории РФ работников, постоянная работа которых осу­ществляется в пути или имеет разъездной характер;

в) операции по оплате и возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории РФ ра­ботников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер.

16. Укажите неправильный вариант ответа. В Российской Фе­дерации разрешены следующие валютные операции:

а) перевод физическим лицом — резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за преде­лами территории РФ, в суммах, не превышающих в тече­ние одного операционного дня через один уполномочен­ный банк суммы, равной в эквиваленте 5 тыс. дол. США по официальному курсу ЦБ России на дату списания де­нежных средств;

б) перевод физическим лицом — резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за преде­лами территории РФ, в суммах, не превышающих в тече­ние одного операционного дня через один уполномочен­ный банк суммы, равной в эквиваленте 10 тыс. дол. США по официальному курсу ЦБ России на дату списания де­нежных средств;

в) перевод физическим лицом — резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках;

г) переводов физическими лицами — резидентами со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их су­пругами или близкими родственниками, на счета указан­ных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в бан­ках, расположенных за пределами территории РФ;

17. Укажите неправильный вариант ответа. В Российской Феде­рации без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные: а) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой

сумм процентов и штрафных санкций по соответствую­щим договорам;

б) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного возна­граждения в иностранной валюте;

в) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкла­дов) (до востребования и на определенный срок);

г) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резиден­тами обязательств по договорам поручительства и залога.

18. Укажите неправильный вариант ответа. В Российской Фе­дерации разрешены:

а) купля-продажа физическими лицами наличной и безна­личной иностранной валюты и чеков, номинальная стои­мость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту;

б) обмен, замена денежных знаков иностранного государ­ства;

в) прием для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

г) прием для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности.

19. Укажите неправильный вариант ответа. На внутреннем ва­лютном рынке РФ действуют следующие правила:

а) купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, произ­водится только через уполномоченные банки;

б) Центральный банк РФ устанавливает для кредитных ор­ганизаций требования к оформлению документов при ку­пле-продаже наличной иностранной валюты и чеков, но­минальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

в) во всех случаях обязательно установление требования об идентификации личности при купле-продаже физиче­скими лицами наличной иностранной валюты и чеков, но­минальная стоимость которых указана в иностранной ва­люте.

20. Выберите правильный вариант ответа. Уполномоченный банк или его филиал может осуществлять:

а) операции с наличной иностранной валютой и чеками, на которые у него есть лицензия;

б) все операции с наличной иностранной валютой и чеками;

в) некоторые операции с наличной иностранной валютой и чеками.

21. Укажите неправильный вариант ответа. В помещениях бан­ка, в которых осуществляются операции с наличной ино­странной валютой и чеками, должны размещаться следую­щие документы и информация:

а) курсы иностранных валют к валюте РФ и (или) кросс- курсы иностранных валют;

б) информация о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого за осуществление операций с наличной ино­странной валютой и чеками;

в) правила приема поврежденных денежных знаков ино­странных государств (группы иностранных государств);

г) правила приема векселей.

22. Укажите неправильный вариант ответа. В уполномоченном банке могут осуществляться следующие виды операций с наличной иностранной валютой и чеками.

а) покупка и продажа наличной иностранной валюты за на­личную валюту РФ;

б) размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (де­нежный знак) того же иностранного государства (группы государств).

в) выдача кредитов в наличной иностранной валюте;

г) выдача наличной иностранной валюты с банковских сче­тов физических лиц с использованием платежных карт.

23. Укажите неправильный вариант ответа. Денежные инст­рументы — это:

а) дорожные чеки;

б) векселя;

в) иностранные денежные знаки;

г) ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется та­кая выплата.

24. Укажите неправильный вариант ответа. В Российской Фе­дерации таможенному декларированию в письменной форме подлежит:

а) валюта государств — членов Таможенного союза;

б) ценные бумаги и (или) валютные ценности;

в) дорожные чеки в случаях, установленных законодатель­ством и (или) международным договором государств — членов Таможенного союза;

г) денежные средства и денежные инструменты при их пере­мещении физическими лицами через внутренние границы государств — членов Таможенного союза.

25. Выберите правильный вариант ответа. Вывоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков с таможенной территории Таможенного союза осуществля­ется:

а) без ограничений;

б) с учетом ограничений, установленных международными договорами.

26. Выберите правильный вариант ответа. При единовременном вывозе с территории РФ наличных денежных средств и (или) дорожных чеков подлежат таможенному декларированию в письменной форме:

а) денежные средства и (или) дорожные чеки на общую сум­му, равную либо не превышающую в эквиваленте 3 тыс. дол. США;

б) денежные средства и (или) дорожные чеки на общую сум­му, равную либо не превышающую в эквиваленте 5 тыс. дол. США;

в) денежные средства и (или) дорожные чеки на общую сум­му, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 тыс. дол. США;

г) денежные средства и (или) дорожные чеки на общую сум­му, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 тыс. евро.

27. Укажите неправильный вариант ответа. Российские рези­денты открывают без ограничений счета (вклады) в ино­странной валюте:

а) в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономи­ческого сотрудничества;

б) в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации Объеди­ненных Наций;

в) в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Группы разработки фи­нансовых мер борьбы с отмыванием денег.

28. Укажите неправильный вариант ответа. Резиденты в течение месяца обязаны уведомлять налоговые органы по месту сво­его учета:

а) об открытии (закрытии) счетов в банках, расположенных за пределами территории РФ;

б) об открытии (закрытии) вкладов в банках, расположенных за пределами территории РФ;

в) об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, рас­положенных за пределами территории РФ;

г) обо всех движениях средств на счету (вкладе) в банках, расположенных за пределами территории РФ.

29. Выберите правильный вариант ответа. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об от­крытии (закрытии) счетов (вкладов) и изменении реквизи­тов в банках, расположенных за пределами территории РФ:

а) не позднее 10 дней со дня соответственно открытия (за­крытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкла­дов);

б) не позднее 20 дней со дня соответственно открытия (за­крытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкла­дов);

в) не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкла­дов);

г) не позднее двух месяцев со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкла­дов).

30. Выберите правильный вариант ответа. Резидент представля­ет в налоговый орган отчет о движении средств по счетам в банках за пределами РФ:

а) один раз в месяц;

б) ежеквартально;

в) один раз в полгода;

г) один раз в год.

31. Укажите неправильный вариант ответа. Нерезиденты в Рос­сийской Федерации вправе без ограничений осуществлять между собой:

а) переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские сче­та (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномочен­ных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках;

б) переводы иностранной валюты и валюты РФ без откры­тия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банков­ских счетов с территории РФ и получать на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты РФ без от­крытия банковских счетов;

в) валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории России с учетом требований, установлен­ных антимонопольным законодательством РФ и законо­дательством РФ о рынке ценных бумаг;

г) валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории России. При этом требования, установлен­ные антимонопольным законодательством РФ и законо­дательством РФ о рынке ценных бумаг, на них не распро­страняются.

32. Выберите правильный вариант ответа. Нерезиденты на тер­ритории РФ в уполномоченных банках:

а) вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ;

б) вправе открывать банковские счета (банковские вклады) только в иностранной валюте;

в) вправе открывать банковские счета (банковские вклады) только в валюте РФ.

33. Укажите неправильный вариант ответа. На территории РФ кредитная организация вправе осуществлять эмиссию бан­ковских карт следующих видов:

а) дебетовых карт;

б) пластиковых карт;

в) кредитных карт;

г) предоплаченных карт.

34. Выберите правильный вариант ответа. Дебетовая карта предназначена для совершения:

а) операций ее держателем в пределах установленной кредит­ной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его бан­ковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту в соответствии с до­говором банковского счета при недостаточности или отсут­ствии на банковском счете денежных средств;

б) операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организа­цией — эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

35. Выберите правильный вариант ответа. Держателями предо- плаченной карты могут быть:

а) только физические лица;

б) только физические лица — предприниматели;

в) только юридические лица;

г) и физические, и юридические лица.

36. Выберите правильный вариант ответа. Лимит предоплачен- ной карты, устанавливаемый кредитной организацией — эмитентом, не должен превышать:

а) 300 тыс. руб. либо суммы в иностранной валюте, эквива­лентной 300 тыс. руб. по официальному курсу Банка Рос­сии, действующему на дату эмиссии предоплаченной карты;

б) 100 тыс. руб. либо суммы в иностранной валюте, эквива­лентной 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка Рос­сии, действующему на дату эмиссии предоплаченной карты;

в) 250 тыс. руб. либо суммы в иностранной валюте, эквива­лентной 250 тыс. руб. по официальному курсу Банка Рос­сии, действующему на дату эмиссии предоплаченной карты.

37. Укажите неправильный вариант ответа. На территории РФ кредитные организации:

а) осуществляют расчеты с организациями торговли по опе­рациям, совершаемым с использованием платежных карт;

б) выдают наличные денежные средства держателям платеж­ных карт, не являющимся клиентами указанных кредит­ных организаций;

в) не выдают наличные денежные средства держателям пла­тежных карт, не являющимся клиентами указанных кре­дитных организаций.

38. Выберите правильный вариант ответа. Кредитная организа­ция:

а) вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт;

б) не вправе одновременно осуществлять эмиссию банков­ских карт, эквайринг платежных карт, а также распростра­нение платежных карт.

39. Выберите правильный вариант ответа. По одному счету кли­ента:

а) могут совершаться операции с использованием нескольких дебетовых карт;

б) не могут совершаться операции с использованием не­скольких дебетовых карт.

40. Выберите правильный вариант ответа. По нескольким сче­там клиентов:

а) могут совершаться операции с использованием одной де­бетовой карты или кредитной карты;

б) не могут совершаться операции с использованием одной дебетовой карты или кредитной карты.

41. Укажите неправильный вариант ответа. Клиент — физиче­ское лицо может осуществлять с использованием банков­ской карты следующие операции:

а) получение наличных денежных средств в иностранной ва­люте на территории РФ;

б) получение наличных денежных средств в иностранной ва­люте за пределами территории РФ;

в) оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуаль­ной деятельности) в иностранной валюте на территории РФ;

г) оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуаль­ной деятельности) в иностранной валюте — за пределами территории РФ.

42. Выберите правильный вариант ответа. Клиент — физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных карт, кредитных карт:

а) только операции по банковским счетам, открытым в ва­люте РФ;

б) операции по банковским счетам, открытым в валюте РФ, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

43. Выберите правильный вариант ответа. Российские резиден­ты — физические лица могут осуществлять с использовани­ем кредитных карт операции без использования банковско­го счета:

а) за счет предоставляемого кредита в валюте РФ;

б) за счет предоставляемого кредита в валюте РФ, иностран­ной валюте.

44. Укажите неправильный вариант ответа. Клиент — юриди­ческое лицо, индивидуальный предприниматель осущест­вляет с использованием расчетных карт следующие опера­ции:

а) получение наличных денежных средств в иностранной ва­люте за пределами территории РФ для оплаты команди­ровочных и представительских расходов;

б) оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории РФ;

в) оплата сделок, совершаемых в иностранной валюте за пре­делами территории РФ.

45. Выберите правильный вариант ответа. При совершении опе­рации с использованием платежной карты составляются до­кументы:

а) только на бумажном носителе и (или) в электронной форме;

б) только в электронной форме;

в) на бумажном носителе и (или) в электронной форме.

46. Укажите неправильный вариант ответа. Банки открывают в иностранных валютах:

а) текущие счета;

б) расчетные счета;

в) бюджетные счета;

г) счета ДЕПО.

47. Укажите неправильный вариант ответа. Физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с пред­принимательской деятельностью или частной практикой, открываются:

а) текущие счета;

б) расчетные счета.

48. Выберите правильный вариант ответа. Юридическим ли­цам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим ли­цам, занимающимся в установленном порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с пред­принимательской деятельностью или частной практикой открываются:

а) расчетные счета;

б) специальные банковские счета;

в) счета по вкладам (депозитам);

г) корреспондентские счета.

49. Выберите правильный вариант ответа. Бюджетные счета от­крываются:

а) юридическим лицам для расчетов с бюджетом;

б) физическим лицам для расчетов с бюджетом;

в) кредитным организациям для расчетов с бюджетом;

г) лицам, осуществляющим операции со средствами бюдже­тов всех уровней бюджетной системы РФ и государствен­ных внебюджетных фондов РФ.

50. Выберите правильный вариант ответа. Банку России в ино­странных валютах открываются: а) корреспондентские счета;

б) счета доверительного управления;

в) счета по вкладам (депозитам).

51. Укажите неправильный вариант ответа. Юридические лица — резиденты могут осуществлять без использования банков­ских счетов в уполномоченных банках расчеты в наличной валюте РФ:

а) с физическими лицами — нерезидентами по договорам розничной купли-продажи товаров;

б) с нерезидентами за обслуживание воздушных судов ино­странных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах;

в) расчеты с юридическими лицами — резидентами за про­данные товары, оказанные услуги;

г) расчеты с находящимися за пределами территории РФ фи­зическими лицами — резидентами по отдельным операциям.

52. Укажите неправильный вариант ответа. Физические лица — резиденты производят расчеты при осуществлении валют­ных операций через банковские счета в уполномоченных банках за исключением следующих валютных операций:

а) передачи физическим лицом — резидентом валютных цен­ностей в дар Российской Федерации, субъекту Федерации и (или) муниципальному образованию;

б) дарения валютных ценностей супругу и близким род­ственникам;

в) завещания валютных ценностей или получения их по пра­ву наследования;

г) приобретения и отчуждения физическим лицом — рези­дентом золотых слитков.

53. Укажите неправильный вариант ответа. Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета;

а) лишь в той валюте, в какой был открыт банковский счет;

б) в любой иностранной валюте с проведением в случае не­обходимости конверсионной операции.

54. Укажите неправильный вариант ответа. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны обеспе­чить репатриацию валюты в случае:

а) получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты, причита­ющейся в соответствии с условиями указанных контрак­тов за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им инфор­мацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

б) получения от нерезидентов на свои банковские счета в упол­номоченных банках валюты РФ, причитающейся в соответ­ствии с условиями указанных контрактов за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, ока­занные им услуги, переданные им информацию и резуль­таты интеллектуальной деятельности, в том числе исклю­чительные права на них;

в) получения иностранной валюты от нерезидентов-контра­гентов по договорам, по условиям которых товары пере­даются нерезидентом резиденту за пределами таможенной территории таможенного союза без последующего ввоза на таможенную территорию таможенного союза;

г) возврата в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непередан- ные информацию и результаты интеллектуальной деятель­ности, в том числе исключительные права на них.

55. Выберите правильный вариант ответа. Информацию о на­рушениях правил о репатриации валюты уполномоченные банки передают:

а) органу валютного контроля;

б) агенту валютного контроля.

56. Укажите неправильный вариант ответа. Уполномоченный банк сообщает о нарушении резидентом правил о репатриа­ции валюты в случаях, если:

а) внешнеторговым контрактом установлены конкретные сро­ки зачисления иностранной валюты или валюты РФ насчет резидента в уполномоченном банке либо конкретные сроки возврата в Российскую Федерацию денежных средств,

уплаченных резидентом нерезиденту в качестве авансового платежа;

б) в указанные сроки денежные средства от нерезидента не поступают;

в) резидентом в уполномоченный банк не представлены до­кументы, подтверждающие получение им товара, оказание услуг, выполнение работ, передачу информации и резуль­татов интеллектуальной деятельности;

г) резидентом в уполномоченный банк не представлен па­спорт сделки.

57. Укажите неправильный вариант ответа. Датой нарушения резидентом правил о репатриации валюты будет являться:

а) дата, указанная в контракте;

б) следующий день после установленной в контракте даты.

58. Укажите неправильный вариант ответа. В случае, когда кон­трактом предусмотрена оплата товара после его передачи покупателю, но срок оплаты договором не определен, обяза­тельство по оплате товара должно быть исполнено:

а) в разумный срок после его возникновения;

б) с момента исполнения обязанности передать товар;

в) в течение 30 дней с момента возникновения обязательства по оплате товара.

59. Укажите неправильный вариант ответа. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представ­лять уполномоченным банкам информацию:

а) об ожидаемых в соответствии с условиями контрактов максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты РФ за исполнение обязательств по ука­занным контрактам;

б) об ожидаемых в соответствии с условиями контрактов максимальных сроках исполнения нерезидентами обяза­тельств по указанным контрактам;

в) о мерах по выяснению через торгово-промышленную па­лату, торговое представительство, официальные органы страны иностранного партнера его надежности и деловой репутации.

К главе З

Практические задания

1. Заполните следующие таблицы.

Понятие валют­ного контроля Цельвалютногоконгроля Принципы валютного контроля Формы валют­ного контроля Методывалют- ного контроля

б)

Предмет валютногоконтроля Объект валютного контроля Субъектывалютногоконтроля

2. Нарисуйте схему взаимодействия субъектов валютного кон­троля. Особо выделите направления взаимодействия органов валют­ного контроля с агентами валютного контроля.

3. Решите задачи.

№ 1

Резидент представил в уполномоченный банк справку о валют­ной операции через 10 рабочих дней со дня поступления иностран­ной валюты на его счет в уполномоченном банке. Нарушил ли ре­зидент законодательство РФ?

№ 2

Между резидентом и нерезидентом заключен договор поставки на сумму 50 тыс.

дол. США. Нужно ли резиденту оформлять па­спорт сделки по такому договору?

№ 3

По заключенному между резидентом и нерезидентом договору нерезидент обязуется поставить резиденту 1000 шкафов, а рези­дент — оплатить шкафы суммой в 800 тыс. дол. США и 12 стульями. Будет ли данная сделка считаться бартерной? Каков порядок оформ­ления подобных сделок?

ООО «Сигма» заключило с иностранным покупателем — ком­панией TRADE Ltd контракт на поставку товаров. По условиям сделки поставка товара производится на условиях DDP — склад по­купателя (т.е. продавец выполнит свои обязанности в момент по­ставки товара на склад покупателя в стране ввоза). Право собствен­ности на товар переходит в момент его получения иностранным покупателем на собственном складе.

Контракт был заключен 2 мая 2013 г. Поставщик отгрузил товар 14 июня, а компания TRADE Ltd получила его 18 июня 2013 г. Оплату покупатель произвел 4 июля 2013 г.

Значит, паспорт сделки по этому внешнеторговому контракту необходимо оформить не позднее 2013 г.

№ 5

ОАО «Гамма» по контракту от 23 мая 2013 г. с иностранным заказчиком — фирмой Link обязуется оказать маркетинговые услу­ги. Акт сдачи-приемки оказанных услуг стороны подписали 31 мая 2013 г. Оплата за услуги произведена в рублях и поступила на счет ОАО «Гамма» 15 июня 2013 г.

Паспорт сделки по внешнеторговому контракту должен быть оформлен не позднее 2013 г. (не позднее даты ис­полнения обязательств по контракту). До________ включительно

ОАО «Гамма» обязано представить в уполномоченный банк докумен­ты, подтверждающие оказание услуг, и справку о подтверждающих документах.

№ 6

Компания-резидент оказывает услуги в сфере информационных технологий; 1 февраля 2014 г. она заключила с компанией-нерези­дентом рамочный договор о сотрудничестве на один календарный год. Согласно данному договору стороны обязуются перечень кон­кретных услуг и их стоимость согласовывать в приложениях, под­писываемых сторонами по мере необходимости. Результат работ направляется компанией-резидентом по электронной почте. В тече­ние шести месяцев сторонами было подписано четыре приложения, стоимость услуг по каждому из них составила 3 тыс. дол. США. Обязана ли компания-резидент оформлять паспорт сделки в дан­ном случае?

Тестовый контроль

1. Укажите неправильный вариант ответа. Валютный кон­троль — деятельность государства, направленная:

а) на получение информации о проводимых в стране валют­ных операциях и состоянии валютного рынка;

б) обеспечение выполнения резидентами правил резервиро­вания;

в) обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами за­конодательства государства при осуществлении операций;

г) приведение деятельности участников валютных операций в соответствие с установленными требованиями.

2. Укажите неправильный вариант ответа. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется специально упол­номоченными на то

а) органами валютного контроля;

б) резидентами валютного контроля;

в) агентами валютного контроля.

3. Укажите неправильный вариант ответа. Основными направ­лениями валютного контроля являются:

а) определение соответствия проводимых валютных опера­ций действующему валютному законодательству и нали­чия необходимых для них разрешений (лицензий);

б) проверка выполнения обязательств резидентов перед го­сударством по проводимым ими валютным операциям;

в) проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

г) проверка выполнения обязательств иностранных резиден­тов перед их государством по проводимым ими валютным операциям.

4. Укажите неправильный вариант ответа. К основным методам валютного контроля относятся:

а) наблюдение;

б) проверка;

в) обследование.

5. Укажите неправильный вариант ответа. К дополнительным методам валютного контроля относятся:

а) ревизия;

б) запрос информации;

в) анализ информации.

6. Укажите неправильный вариант ответа. Основными органи­зационно-правовыми формам валютного контроля являются:

а) правительственная форма;

б) общая форма валютного контроля;

3) специальная форма валютного контроля;

г) индивидуальная форма валютного контроля.

7. Укажите неправильный вариант ответа. Специальный валют­ный контроль осуществляется в следующих сферах:

а) банковская;

б) таможенная;

в) налоговая система;

г) рынок недвижимости.

8. Укажите неправильный вариант ответа. Банк России прове­ряет выполнение уполномоченным банком:

а) требований валютного законодательства РФ, актов орга­нов валютного регулирования и актов Банка России как органа валютного контроля;

б) обязанностей уполномоченного банка как агента валютно­го контроля;

в) обязанностей уполномоченного банка по выполнению не­резидентами обязательств перед своими государствами;

г) требований валютного законодательства РФ, актов орга­нов валютного регулирования и актов органов валютного контроля клиентами уполномоченного банка.

9. Укажите неправильный вариант ответа. По времени осущест­вления валютный контроль можно подразделить:

а) на регулярный;

б) предварительный;

в) текущий;

г) последующий.

10. Укажите неправильный вариант ответа. На основании меж­дународных договоров органы валютного контроля осущест­вляют:

а) обмен информацией;

б) сотрудничество по предупреждению, выявлению и пресе­чению нарушений валютного законодательства;

в) арест счетов резидентов в уполномоченных банках госу­дарств-участников;

г) оказание практической помощи по вопросам, возникаю­щим в процессе сотрудничества, включая создание рабо­чих групп, обмен опытом и обучение кадров.

11. Укажите неправильный вариант ответа. Запрос на получе­ние информации в рамках производства по делам об адми­нистративных правонарушениях должен содержать:

а) наименование запрашивающего и запрашиваемого органов валютного контроля;

б) краткое описание фактических обстоятельств дела;

в) квалификацию правонарушения;

г) просьбу привлечь резидента к административной ответ­ственности за нарушение валютного законодательства.

12. Укажите неправильный вариант ответа. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляют:

а) Правительство РФ,

б) органы валютного контроля;

в) резиденты валютного права;

г) агенты валютного контроля.

13. Укажите неправильный вариант ответа. В сфере валютного контроля Правительство РФ:

а) обеспечивает координацию федеральных органов испол­нительной власти — органов валютного контроля;

б) обеспечивает взаимодействие органов валютного контроля и не являющихся уполномоченными банками профессио­нальных участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного контроля с Центральным банком РФ;

в) осуществляет контроль за осуществлением валютных опе­раций кредитными организациями и валютными бир­жами;

г) устанавливает порядок представления резидентами и не­резидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютно­го контроля.

14. Укажите неправильный вариант ответа. Органами валютно­го контроля являются:

а) Центральный банк РФ;

б) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.

в) Федеральная служба по финансовому мониторингу.

15. Укажите неправильный вариант ответа. Центральный банк РФ:

а) осуществляет контроль за осуществлением валютных опе­раций кредитными организациями и валютными биржами;

б) осуществляет организацию с участием агентов валютного контроля, правоохранительных, контролирующих и иных федеральных органов исполнительной власти проверок полноты и правильности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов, осущест­вляемым в валюте РФ;

в) осуществляет координацию взаимодействия уполномочен­ных банков как агентов валютного контроля с органами валютного контроля и другими агентами валютного кон­троля;

г) применяет меры административной ответственности в от­ношении кредитных организаций за нарушение валютного законодательства.

16. Укажите неправильный вариант ответа. Федеральная служ­ба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор):

а) вправе приостановить или отозвать разрешение у валют­ной биржи на организацию проведения операций по по­купке и продаже иностранной валюты;

б) осуществляет контроль за соответствием проводимых в Рос­сийской Федерации резидентами и нерезидентами (кроме кредитных организаций и валютных бирж) валютных опера­ций законодательству РФ, условиям лицензий и разрешений;

в) организует с участием агентов валютного контроля, право­охранительных, контролирующих и иных федеральных органов исполнительной власти проверки полноты и пра­вильности учета и отчетности по валютным операциям;

г) применяет меры государственного принуждения, в том числе меры административной ответственности за нару­шение норм валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

17. Укажите неправильный вариант ответа. Территориальные органы Росфиннадзора наделены правом:

а) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и не­резидентами (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) валютного законодательства РФ, тре­бований актов органов валютного регулирования и валют­ного контроля, а также за соответствием проводимых ва­лютных операций условиям лицензий и разрешений;

б) проверять соблюдение резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютно­го регулирования, полноту и достоверность учета и отчет­ности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

в) направлять в пределах своей компетенции в проверенные организации, их вышестоящие органы обязательные для рассмотрения представления или обязательные к исполне­нию предписания по устранению выявленных нарушений;

г) издавать подзаконные акты управления, направленные на организацию деятельности службы.

18. Укажите неправильный вариант ответа. Агентами валютно­го контроля являются:

а) уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ;

б) органы прокуратуры;

в) таможенные органы;

г) налоговые органы.

19. Укажите неправильный вариант ответа. В соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» к профес­сиональным участникам рынка ценных бумаг относятся:

а) брокеры;

б) дилеры;

в) депозитарии;

г) уполномоченные банки.

20. Укажите неправильный вариант ответа. Таможенными орга­нами являются:

а) Федеральная таможенная служба России;

б) региональные таможенные управления;

в) таможенные отделы посольств и консульств РФ;

г) таможенные посты.

21. Укажите неправильный вариант ответа. Органы валютного контроля вправе:

а) издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесен­ным к их компетенции;

б) запрашивать и получать документы, связанные с проведе­нием валютных операций, открытием и ведением счетов в валюте РФ и иностранной валюте;

в) выдавать предписания об устранении выявленных нару­шений, применять меры ответственности;

г) осуществлять контроль за валютными операциями, свя­занными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации.

22. Укажите неправильный вариант ответа. Агенты валютного контроля обязаны:

а) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и не­резидентами актов валютного законодательства РФ и ак­тов органов валютного регулирования;

б) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в по­рядке, установленном актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования;

в) выдавать предписания об устранении выявленных нару­шений актов валютного законодательства РФ и актов ор­ганов валютного регулирования;

г) обязаны сохранять коммерческую, банковскую и служеб­ную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

23. Выберите правильный вариант ответа. Исполнение Росфин- надзором государственной функции по контролю за осу­ществлением валютных операций регламентировано:

а) административным регламентом Минфина России;

б) положением ЦБ РФ;

в) приказом Минюста РФ;

г) постановлением Правительства РФ.

24. Укажите неправильный вариант ответа. Росфиннадзор и его территориальные органы имеют право:

а) проводить проверки соблюдения резидентами и нерези­дентами валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

б) запрашивать и получать документы и информацию, кото­рые связаны с проведением валютных операций, открыти­ем и ведением счетов;

в) выдавать предписания об устранении выявленных нару­шений валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

г) привлекать виновных к уголовной ответственности.

25. Укажите неправильный вариант ответа. Контроль за соблю­дением резидентами и нерезидентами валютного законода­тельства РФ и актов органов валютного регулирования осу­ществляется Росфиннадзором путем проведения:

а) плановых проверок;

б) ревизий;

в) внеплановых проверок.

26. Укажите неправильный вариант ответа. Основаниями для проведения проверок являются:

а) поручения Президента РФ, Правительства РФ;

б) поручения руководителя, заместителей руководителя Фе­деральной службы, руководителя территориального орга­на;

в) поступившие сообщения или материалы от органа или агента валютного контроля;

г) поручения главы ЦБ РФ.

27. Выберите правильный вариант ответа. Плановые проверки осуществляются органами Росфиннадзора не чаще чем:

а) один раз в два года;

б) один раз в год;

в) два раз в год;

г) один раз в три года.

28. Выберите правильный вариант ответа. В случае выявления в ходе проверок признаков нарушений валютного законода­тельства РФ и актов органов валютного регулирования должностное лицо Росфиннадзора:

а) возбуждает дело об административном правонарушении;

б) возбуждает уголовное дело;

в) возбуждает дисциплинарное производство в отношении должностных лиц резидента — юридического лица;

г) обращается в суд с иском о признании валютной операции незаконной.

29. Укажите неправильный вариант ответа. Должностные лица структурного подразделения центрального аппарата Рос- финнадзора имеют право:

а) проводить проверки соблюдения валютного законодатель­ства РФ и актов органов валютного регулирования объ­ектами проверки;

б) приостанавливать действие лицензии уполномоченного банка — российского резидента;

в) проводить проверки полноты и достоверности учета и от­четности по валютным операциям;

г) выдавать предписания об устранении выявленных нару­шений валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

30. Укажите неправильный вариант ответа. При выявлении в результате проведения проверки факта совершения объ­ектом проверки действия (бездействия), содержащего при­знаки состава преступления, уполномоченные должностные лица обязаны:

а) передать информацию о совершении указанного действия (бездействия) и подтверждающие такой факт документы в правоохранительные и иные государственные органы;

б) возбуждать уголовное дело, совершать неотложные след­ственные действия и передавать дело в правоохранитель­ные и иные государственные органы.

31. Выберите правильный вариант ответа. Исполнение Федераль­ной налоговой службой государственной функции по контро­лю за осуществлением валютных операций резидентами и не­резидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, регулируется:

а) административным регламентом Минфина России;

б) положением ЦБ РФ;

в) приказом Минюста России;

г) постановлением Правительства РФ.

32. Укажите неправильный вариант ответа. Налоговые органы, а также их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

а) проводить проверки соблюдения резидентами и нерези­дентами валютного законодательства;

б) проводить проверки полноты и достоверности учета и от­четности по валютным операциям резидентов и нерези­дентов;

в) приостанавливать незаконные валютные операции;

г) запрашивать и получать документы и информацию, кото­рые связаны с проведением валютных операций, открыти­ем и ведением счетов.

33. Укажите неправильный вариант ответа. В целях валютного контроля органами ФНС используется следующая инфор­мация:

а) информация и документы, получаемые налоговыми орга­нами из внешних источников, представленные органами валютного контроля и другими агентами валютного кон­троля, правоохранительными и контролирующими орга­нами, а также из иных источников;

б) сведения об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ и сведения о движении денежных средств по этим счетам (вкладам);

в) другие сведения, прямо или косвенно указывающие на воз­можность совершения нарушения резидентом (нерезиден­том) валютного законодательства при осуществлении ва­лютных операций;

г) поручения о возбуждении производства по делу об адми­нистративном правонарушении иностранного правоохра­нительного органа.

34. Укажите неправильный вариант ответа. Акт проверки, со­ставленный органом ФНС, содержаний сведения о наруше­ниях валютного законодательства, должен содержать:

а) систематизированное изложение документально подтверж­денных фактов нарушений валютного законодательства, выявленных в процессе проверки;

б) квалификацию нарушений валютного законодательства со ссылками на нормы (статьи, части, пункты) валютного законодательства;

в) поручение органам Росфиннадзора привлечь виновное лицо к административной ответственности.

35. Укажите неправильный вариант ответа. В процессе досто­верности заявленных в таможенной декларации сведений должностные лица таможенных органов:

а) проверяют соответствие сведений, заявленных в таможен­ной декларации, информации, содержащейся в докумен­тах, представленных для таможенного оформления това­ров;

б) определяют вид внешнеэкономического договора, на ос­новании которого товар перемещается через таможенную границу Таможенного союза или изменяется таможенный режим;

в) устанавливают, что товар перемещается через единую та­моженную территорию Таможенного союза не в связи с исполнением внешнеэкономического договора;

г) получают от кредитных организаций справки о подтверж­дающих документах.

36. Укажите неправильный вариант ответа. Соглашения об об­мене документами и информацией, заключаемые ФТС Рос­сии и ФНС России с ЦБ РФ, предусматривают:

а) порядок представления документов и информации;

б) содержание документов и информации;

в) периодичность представления документов и информации;

г) сроки представления документов и информации.

37. Выберите правильный вариант ответа. Документы и инфор­мация в отношении резидента или нерезидента представля­ются участником рынка ценных бумаг в Центральный банк РФ на основании:

а) запроса;

б) ходатайства;

в) поручения;

г) просьбы.

38. Выберите правильный вариант ответа. Срок исполнения участ­ником рынка ценных бумаг запроса Центрального банка РФ:

а) 7 рабочих дней со дня получения запроса;

б) 10 рабочих дней со дня получения запроса;

в) 20 рабочих дней со дня получения запроса;

г) один месяц со дня получения запроса.

39. Укажите неправильный вариант ответа. Центральный банк РФ установил единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки в целях:

а) обеспечения учета и отчетности по валютным операциям;

б) валютного контроля;

в) резервирования валюты.

40. Выберите правильный вариант ответа. Документы и инфор­мация для оформления ПС представляются резидентом (не­резидентом) в уполномоченный банк:

а) только на бумажном носителе;

б) только в электронном виде;

в) на бумажном носителе и (или) в электронном виде.

41. Укажите неправильный вариант ответа. Справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением валютных операций, представляются резидентом в уполномоченный банк в следующие сроки:

а) при зачислении иностранной валюты на транзитный ва­лютный счет — не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в уведомлении уполномоченного банка о ее зачислении на транзитный валютный счет;

б) при взыскании с резидента денежных средств в соответ­ствии с законодательством РФ, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам — не позднее 15 рабочих дней после взыскания;

в) при списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте — одновременно с распоряжением о переводе иностранной валюты.

42. Укажите неправильный вариант ответа. Справка о валютных операциях не заполняется резидентом и не представляется в уполномоченный банк в следующих случаях:

а) при взыскании с резидента денежных средств в соответ­ствии с законодательством РФ, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;

б) заключении кредитного договора;

в) осуществлении валютных операций между резидентом и уполномоченным банком, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте;

г) списании в соответствии с валютным законодательством РФ резидентом иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте, открытого в уполномоченном бан­ке, и ее зачислении на расчетный счет в иностранной ва­люте другого резидента, открытый в этом уполномочен­ном банке.

43. Укажите неправильный вариант ответа. Расчетный документ по валютной операции не составляется и не представляется резидентом в уполномоченный банк в следующих случаях:

а) если предметом договора была передача исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности;

б) если договором либо иным способом в соответствии с за­конодательством РФ о национальной платежной системе между резидентом и уполномоченным банком предусмо­трено списание валюты РФ с его расчетного счета в валю­те РФ путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт);

в) при осуществлении резидентом валютных операций с ис­пользованием банковских карт;

г) при осуществлении резидентом валютных операций, свя­занных с расчетами по аккредитиву.

44. Укажите неправильный вариант ответа. Договором между уполномоченным банком и резидентом (нерезидентом):

а) может быть предусмотрено, что уполномоченному банку предоставлено право самостоятельно составлять расчет­ный документ по валютной операции;

б) не может быть предусмотрено, что уполномоченному бан­ку предоставлено право самостоятельно составлять рас­четный документ по валютной операции.

45. Укажите неправильный вариант ответа. В случае осуществле­ния валютных операций, связанных с зачислением на расчет­ный счет резидента в валюте РФ валюты РФ, поступившей от нерезидента, и (или) со списанием с его расчетного счета в валюте РФ валюты РФ в пользу нерезидента, по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки, резидент представляет в уполномоченный банк сле­дующие документы:

а) справку о валютных операциях;

б) документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в справке о валютных операциях;

в) справку о репатриации валюты по предыдущим сделкам.

46. Укажите неправильный вариант ответа. Данные по проведен­ным своими клиентами-резидентами в иностранной валюте и в валюте РФ и своими клиентами-нерезидентами в валюте РФ валютным и иным операциям через их счета, открытые в этом уполномоченном банке уполномоченный банк хранит:

а) в бумажном виде;

б) в электронном виде.

47. Укажите неправильный вариант ответа. Для оформления ПС резидент представляет в уполномоченный банк одновремен­но следующие документы и информацию:

а) один экземпляр ПС;

б) контракт, исполнение обязательств по которому требует оформления ПС, либо выписку из такого контракта, содер­жащую необходимую для оформления ПС информацию;

в) иные документы и информацию, которые содержат сведе­ния, указанные резидентом в заполненной форме ПС;

г) справку о наличии валюты РФ, необходимой для испол­нения обязательств по контракту.

48. Укажите неправильный вариант ответа. В течение трех ра­бочих дней после даты представления резидентом докумен­тов и информации уполномоченный банк:

а) принимает на обслуживание контракт и оформляет по нему ПС;

б) приостанавливает принятие на обслуживание контракта и оформление по нему ПС на срок до пяти рабочих дней;

в) отказывает в принятии на обслуживание контракта и оформ­ления по нему ПС.

49. Укажите неправильный вариант ответа. Уполномоченный банк отказывает резиденту в принятии на обслуживание кон­тракта и оформлении по нему ПС по следующим основаниям:

а) из-за несоответствия данных, указанных в заполненной форме ПС, сведениям и информации, которые содержатся в контракте и (или) иных документах и информации, ко­торые представлены резидентом, в том числе из-за отсут­ствия в них оснований для оформления ПС;

б) если форма ПС заполнена с нарушением установленных требований;

в) из-за непредставления резидентом в уполномоченный банк документов и информации, которые необходимы для оформления ПС, в том числе представления неполного комплекта документов и неполной информации;

г) если резидент (нерезидент) ранее привлекался к админи­стративной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ.

50. Укажите неправильный вариант ответа. Резидент представ­ляет в банк ПС заявление о закрытии ПС в следующих слу­чаях:

а) при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом кон­тракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (в другой филиал этого уполномо­ченного банка, из головного офиса в филиал этого упол­номоченного банка, из филиала в головной офис этого уполномоченного банка), а также при закрытии резиден­том всех расчетных счетов в банке ПС;

б) при исполнении сторонами всех обязательств по контрак­ту (кредитному договору), включая исполнение обяза­тельств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом);

в) при уступке резидентом требования по контракту другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на другое лицо — резидента;

г) при уменьшении суммы обязательств по контракту (кре­дитному договору) до размера менее 50 тыс. дол. США по официальному курсу иностранных валют по отноше­нию к рублю, установленному Банком России на дату за­ключения контракта (кредитного договора).

51. Выберите правильный вариант ответа. Внутренний кон­троль — это:

а) деятельность по выявлению операций, подлежащих обя­зательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализа­цией (отмыванием) доходов, полученных преступным пу­тем, и финансированием терроризма, б) деятельность по выявлению операций, подлежащих обя­зательному контролю, и иных операций с иностранной валютой, связанных с легализацией (отмыванием) дохо­дов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

52. Укажите неправильный вариант ответа. Основная задача внутреннего контроля в сфере валютных отношений:

а) недопущение вовлечения резидентов и нерезидентов в осуществление легализации (отмывания) доходов, полу­ченных преступным путем, и финансирование терроризма;

б) обращение в пользу государства доходов, полученных пре­ступным путем.

53. Выберите правильный вариант ответа. Правовая регламен­тация внутреннего контроля осуществляется:

а) только международным правом;

б) только национальным правом;

в) как международным, так и национальным правом.

54. Укажите неправильный вариант ответа. Правила внутренне­го контроля включают в себя следующие программы осу­ществления внутреннего контроля:

а) программа, определяющая организационные основы осу­ществления внутреннего контроля;

б) программа идентификации клиентов, представителей кли­ентов и (или) выгодоприобретателей;

в) программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыва­нием) доходов, полученных преступным путем, и финан­сированием терроризма;

г) программа конфискации имущества и доходов, получен­ных преступным путем или финансированием терроризма.

55. Укажите неправильный вариант ответа. Идентификация клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобрета­теля включает в себя следующие мероприятия:

а) установление сведений в отношении клиента;

б) проверку наличия сведений об их причастности к экстре­мистской деятельности или терроризму;

в) определение национальной принадлежности клиента;

г) оценку и присвоение клиенту степени (уровня) риска; об­новление сведений, полученных в результате идентифика­ции клиентов организации, установления и идентифика­ции выгодоприобретателей.

К главе 4

Практические задания

1. Укажите в таблице, за нарушение каких юридических обя­занностей предусмотрена юридическая ответственность в валютной сфере (со ссылкой на статьи соответствующих законов):

Юридическая обязанность Вид юридической ответственности

2. Решите задачи.

№ 1

Фирма «Феникс» (резидент РФ) заключила экспортный дого­вор с фирмой LUX (нерезидентом РФ). Российская фирма поста­вила за рубеж оборудование, но денежные средства за него на счет фирмы в уполномоченном банке не поступили в срок. При этом фирма-резидент не потребовала от фирмы-нерезидента предостав­ления обеспечения исполнения обязательства по заключенному до­говору. Образуют ли данные факты состав правонарушения, пред­усмотренный ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ?

№ 2

ООО «Альфа» (покупатель) заключило импортный контракт с за­рубежным поставщиком — компанией Lock. Покупатель 2 апреля 2013 г. перечислил поставщику сумму предварительной оплаты за товар. По ус­ловиям договора компания Lock обязуется поставить товар до 31 мая 2013 г. Если поставка товара не будет произведена, продавец должен возвратить предварительную оплату покупателю не позднее 15 июня 2013 г. Компания Lock обязанность по поставке товара не выполнила и предварительную оплату на счет ООО «Альфа» не перечислила.

Какими могут быть валютно-правовые последствия для ООО «Альфа»?

При проведении плановой проверки в ЗАО «Энергосистемы» ревизором территориального управления Росфиннадзора было уста­новлено, что ЗАО «Энергосистемы» заключило договор поставки обо­рудования в республику Казахстан в период с 1 января до 31 декабря 2013 г. В соответствии с договором товар поставщиком, организаци­ей — резидентом ЗАО «Энергосистемы» был полностью поставлен, однако денежные средства в размере 500 тыс. дол. организацией-не­резидентом не были внесены на счета поставщика. Ревизором был составлен протокол об административном правонарушении в соот­ветствии по ст. 15.25 КоАП РФ за невыполнение резидентом в уста­новленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты, причитающейся за переданный нерезиденту товар в установленные сроки, а также вы­несено постановление о наложении административного штрафа в раз­мере 500 тыс. руб. на организацию-резидента.

Дайте правовую консультацию руководителю ЗАО «Энергоси­стемы», оценив полномочия и разъяснив порядок обжалования дей­ствий ревизора, руководителя Росфиннадзора в валютной сфере.

№ 4

Директор ООО «Лето» принял решение расширить деятельность компании за счет сотрудничества с международными компаниями. Он обратился за консультацией к юристу с просьбой разъяснить, ка­кие условия обязательно должны быть отражены в договоре, чтобы избежать риска привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ. Какой ответ должен дать директору юрист?

№ 5

ООО «М» заключило 1 июня 2013 г. договор на поставку ком­пьютерного оборудования с китайской компанией «Ши». Согласно договору компания-нерезидент должна была поставить оборудова­ние до 30 июля 2013 г. ООО «М» оплатила авансовый платеж в размере 30% стоимости оборудования 15 июля 2013 г. Фактиче­ски оборудование было поставлено 1 сентября 2013 г. К какой от­ветственности может быть привлечена компания-резидент в соот­ветствии с российским валютным законодательством? Изменится ли ответственность резидента в случае, если оборудование не будет поставлено?

Тестовый контроль

1. Выберите правильный вариант ответа. Объектом правонару­шений по ст. 15.25 КоАП РФ выступают:

а) публичные правоотношения по обеспечению реализации еди­ной государственной валютной политики, устойчивости ва­люты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ;

б) публичные правоотношения по функционированию орга­нов и агентов валютного контроля.

2. Выберите правильный вариант ответа. Объективную сторону правонарушений по ст. 15.25 КоАП РФ образуют:

а) противоправные деяния лиц, осуществляемые в наруше­ние норм права, установленных валютным законодатель­ством РФ;

б) противоправные деяния лиц, осуществляемые в наруше­ние норм права, установленных валютным законодатель­ством РФ и актами органов валютного регулирования;

в) противоправные деяния лиц, осуществляемые в наруше­ние норм права, установленных актами органов валютно­го регулирования.

3. Выберите правильный вариант ответа. Ответственность по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ наступает:

а) за представление резидентом в налоговый орган с наруше­нием установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада);

б) осуществление незаконных валютных операций;

в) невыполнение обязанности по обязательной продаже ча­сти валютной выручки;

г) нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки.

4. Укажите неправильный вариант ответа. Незаконными валют­ными операциями считаются:

а) валютные операции, запрещенные валютным законода­тельством РФ или осуществленные с нарушением валют­ного законодательства РФ;

б) купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки;

в) осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валют­ным законодательством РФ;

г) невыполнение обязанности по обязательной продаже ча­сти валютной выручки, а равно нарушение установлен­ного порядка обязательной продажи части валютной вы­ручки.

5. Укажите неправильный вариант ответа. Субъектами правона­рушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, являют­ся:

а) граждане;

б) лица, осуществляющие предпринимательскую деятель­ность без образования юридического лица;

в) органы государственной власти РФ;

г) юридические лица.

6. Укажите неправильный вариант ответа. Ответственность по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ наступает:

а) за нарушение установленного порядка открытия счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ;

б) представление резидентом в налоговый орган с наруше­нием установленного срока уведомления об открытии (за­крытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами тер­ритории РФ;

в) представление резидентом в налоговый орган не по уста­новленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вкла­да) в банке, расположенном за пределами территории РФ.

7. Укажите неправильный вариант ответа. Ответственность по ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ наступает:

а) за непредставление резидентом в налоговый орган уведом­ления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об из­менении реквизитов счета (вклада) в банке, расположен­ном за пределами территории РФ;

б) невыполнение обязанности по обязательной продаже ча­сти валютной выручки.

8. Укажите неправильный вариант ответа. Ответственность по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ наступает:

а) за невывоз товаров с таможенной территории РФ — при подтверждении такого невывоза таможенным органом РФ;

б) невыполнение резидентом в установленный срок обязан­ности по получению на свои банковские счета в уполно­моченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары, вы­полненные для нерезидентов работы, оказанные нерези­дентам услуги либо за переданные нерезидентам инфор­мацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

9. Укажите неправильный вариант ответа. Состав администра­тивного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ, отсутствует, если:

а) после вывоза товара с таможенной территории РФ, когда риски его утери или порчи в соответствии с условиями договора несла российская сторона, товар оказался унич­тоженным вследствие аварии либо действия непреодоли­мой силы;

б) товары выбыли из владения российской стороны вслед­ствие неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства;

в) товары выбыли из владения российской стороны вслед­ствие неправомерных действий контрагентов по контрак­ту.

10. Укажите неправильный вариант ответа. Поводом для воз­буждения дела об административном правонарушении по ч.

5 ст. 15.25 КоАП РФ являются следующие факты и обстоя­тельства в совокупности:

а) денежные средства перечислены нерезиденту в соответ­ствии с контрактом;

б) товары не ввезены в Российскую Федерацию в установ­ленные сроки;

в) товары ввезены в Российскую Федерацию с нарушением срока, предусмотренного контрактом, но в срок, установ­ленный договором для возврата денежных средств;

г) денежные средства не возвращены.

11. Укажите неправильный вариант ответа. При доказывании субъективной стороны правонарушений, предусмотренных ч. 4 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ, необходимо устанавливать меры, предпринятые резидентом на стадии заключения контракта:

а) внесение в договор способа обеспечения исполнения обя­зательств в зависимости от надежности и деловой репута­ции партнера (банковская гарантия, неустойка, поручи­тельство, залог, задаток и т.д.);

б) применение таких форм расчета по договору, которые ис­ключают риск неисполнения контрагентом обязательств по договору;

в) разработка механизма разрешения возможных разногла­сий с четким указанием сроков досудебных способов за­щиты нарушенных прав и указанием, какой судебный ор­ган будет рассматривать возникший спор;

г) обращение в СМИ страны регистрации контрагента.

12. Укажите неправильный вариант ответа. Деяния, предусмо­тренные ч. 4 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ, совершаются в форме:

а) только бездействия;

б) действия или бездействия.

13. Укажите неправильный вариант ответа. При совершении деяния, предусмотренного диспозицией ч. 4 или 5 ст. 15.25 КоАП РФ:

а) дело об административном правонарушении возбуждается по каждому случаю нарушения сроков расчетов (ввоза то­варов), предусмотренных внешнеторговыми договорами (контрактами);

б) возбуждается дело об административном правонарушении по всем нарушениям сроков расчетов (ввоза товаров), предусмотренных внешнеторговыми договорами (кон­трактами).

14. Укажите неправильный вариант ответа. Субъектами право­нарушений, предусмотренных ч. 4 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ, являются только резиденты:

а) лица, осуществляющие предпринимательскую деятель­ность без образования юридического лица;

б) граждане, не имеющие статуса предпринимателя;

в) юридические лица.

15. Укажите неправильный вариант ответа. Частью 6 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена ответственность:

а) за несоблюдение порядка представления форм учета и от­четности по валютным операциям;

б) куплю-продажу иностранной валюты и чеков, номиналь­ная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки.

16. Укажите неправильный вариант ответа. Статья 16.4 КоАП РФ устанавливает ответственность:

а) за недекларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты РФ;

б) недостоверное декларирование физическими лицами ино­странной валюты или валюты РФ;

в) недостоверное декларирование юридическими лицами иностранной валюты или валюты РФ.

17. Укажите неправильный вариант ответа. По общему правилу, установленному ч. 1 ст. 29.5 КоАП РФ, дело об администра­тивном правонарушении (АП) рассматривается:

а) по месту его совершения;

б) по месту нахождения органа валютного контроля, выявив­шего правонарушение.

18. Укажите неправильный вариант ответа. Местом совершения административного правонарушения в сфере ВП является:

а) место совершения противоправного действия;

б) место окончания противоправной деятельности, ее пре­сечения (если АП носит длящийся характер);

в) место нахождения органа валютного контроля, выявивше­го правонарушение;

г) место, где должно было быть совершено действие, выпол­нена возложенная на лицо обязанность (если правонару­шение совершено в форме бездействия).

19. Укажите неправильный вариант ответа. В отсутствие лица, в отношении которого ведется производство по делу об АП, дело может быть рассмотрено:

а) в любом случае;

б) лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем из­вещении лица о месте и времени рассмотрения дела, если

от лица не поступило ходатайство об отложении рассмо­трения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

20. Укажите неправильный вариант ответа. Согласно положе­ниям ст. 19 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны обеспечить:

а) получение от нерезидентов на свои банковские счета в упол­номоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных до­говоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, пере­данные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

б) получение от резидентов на свои банковские счета в упол­номоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных до­говоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, пере­данные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

в) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непередан- ные информацию и результаты интеллектуальной дея­тельности, в том числе исключительные права на них.

21. Выберите правильный ответ. Особо крупный размер деяния по ст. 193 УК РФ составляет, если сумма невозвращенных средств превышает:

а) 6 млн руб.;

б) 10 млн руб.;

в) 20 млн руб.;

г) 30 млн руб.

22. Выберите правильный вариант ответа. Резидент признается исполнившим обязанность по репатриации валюты, если он: а) обеспечил получение на свои банковские счета страховой

выплаты по договору страхования рисков неисполнения

нерезидентом обязательств по внешнеторговому договору (контракту) в порядке и сроки, которые предусмотрены договором страхования; б) обеспечил получение на свои банковские счета валюты по договору банковской гарантии.

23. Выберите правильный вариант ответа. Ответственность по ст. 200.1 УК РФ наступает:

а) за незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС наличных денеж­ных средств и (или) денежных инструментов, совершен­ное в крупном размере;

б) незаконное перемещение через таможенную границу Та­моженного союза в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в рублях;

в) незаконное перемещение через таможенную границу Та­моженного союза в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств в иностранной валюте.

24. Выберите правильный вариант ответа. Особо крупный раз­мер деяния по ст. 200.1 УК РФ составляет, если сумма не­законно перемещаемых через таможенную границу Тамо­женного союза в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов превышает:

а) 6 млн руб.;

б) двукратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных тамо­женным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирова­ния;

в) пятикратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных тамо­женным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирова­ния;

г) 30 млн руб.

25. Выберите правильный вариант ответа. По статье 200.1 УК РФ под денежными инструментами понимаются:

а) дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие

обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществля­ется такая выплата; б) выраженные в иностранной дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должни­ка) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.

К главе 5

Практические задания

1. Охарактеризуйте положительные и отрицательные стороны создания Экономического и валютного союза для развития ЕС.

Положительные стороны Отрицательные стороны

Тестовый контроль

1. Выберите правильный вариант ответа. В 1972 году в целях ослабления взаимных колебаний национальных валют, что осложняло функционирование общего рынка ЕЭС, была соз­дана:

а) СДР;

б) «европейская валютная змея»;

в) специальная комиссия.

2. Выберите правильный вариант ответа. Европейская валютная система была создана:

а) в 1951 г.;

б) 1979 г.;

в) 1993 г.;

г) 1999 г.

3. Выберите правильный вариант ответа. Безналичная валютная единица ЕС, представлявшая собою корзину валют, называ­лась:

а) СДР;

б) евро;

в) ЭКЮ.

4. Основой формирования Экономического и валютного союза явился:

а) план Маршалла;

б) план Вернера;

в) план Делора.

4. Выберите правильный вариант ответа. Создание экономиче­ского и валютного союза осуществлялось в ... этапа:

а) два;

б) три;

в) четыре.

5. Выберите правильный вариант ответа. Руководство денежной политикой, в том числе эмиссией евро, возложено:

а) на Европейскую комиссию;

б) Европейский парламент;

в) Европейский центральный банк.

К главе 6

Практические задания

1. Заполните таблицу «Особенности валютного законодатель­ства государств — участников ТС/ЕЭП».

Особенности валютного законодательства государств — участ­ников ТС/ЕЭП
Российская Федерация Республика Казахстан Республика Беларусь

2. Охарактеризуйте предпосылки и препятствия для введения единой валюты в рамках Евразийского экономического союза.

Предпосылки Препятствия

3. Сопоставьте этапы развития интеграции (с указанием времен­ных рамок) в Европейском союзе и Евразийском экономическом союзе.

Этапы европейской интеграции Этапы евразийской интеграции

Тестовый контроль

Выделите специфические черты модели евразийской интеграции.

1. Выберите неправильный вариант ответа. Концепция сотруд­ничества государств — членов Евразийского экономического сообщества в валютной сфере 2005 г. провозглашает целями согласованной валютной политики:

а) достижение полной конвертируемости национальных ва­лют по текущим и капитальным операциям платежного баланса;

б) введение единой валюты ЕАЭС;

в) создание интегрированного валютного рынка ЕАЭС;

г) переход на международные стандарты финансовой отчет­ности.

2. Выберите неправильный вариант ответа. Согласно Договору о взаимодействии уполномоченных органов государств — участников Соглашения о согласованных принципах валют­ной политики от 9 декабря 2010 г., осуществляющих валют­ный контроль, уполномоченные органы валютного контроля осуществляют:

а) обмен информацией;

б) сотрудничество по предупреждению, выявлению и пресе­чению нарушений валютного законодательства резидента­ми государств — участников Соглашения при осуществле­нии ими валютных операций;

в) оказание практической помощи по вопросам, возникаю­щим в процессе сотрудничества, включая создание рабо­чих групп, обмен опытом и обучение кадров;

г) совместное расследование преступлений в валютной сфере.

3. Выберите правильный вариант ответа. В отношении внешне­торговых сделок в Республике Казахстан действует:

а) разрешительный порядок оформления паспортов сделок;

б) порядок получения резидентами учетных номеров кон­трактов по экспорту и импорту;

в) процедура регистрации сделки в банке по заявительному принципу.

4. Выберите правильный вариант ответа. В отношении внешне­торговых сделок в Республике Беларусь действует:

а) разрешительный порядок оформления паспортов сделок;

б) порядок получения резидентами учетных номеров кон­трактов по экспорту и импорту;

в) процедура регистрации сделки в банке по заявительному принципу.

5. Выберите правильный вариант ответа. В отношении внешне­торговых сделок в Российской Федерации действует:

а) разрешительный порядок оформления паспортов сде­лок;

б) порядок получения резидентами учетных номеров кон­трактов по экспорту и импорту;

в) процедура регистрации сделки в банке по заявительному принципу.

6. Выберите правильный вариант ответа. Требование об обяза­тельной продаже валютной выручки действует:

а) в России;

б) Белоруссии;

в) Казахстане.

7. Выберите правильный вариант ответа. Федеральным законом № 134-ФЭ:

а) смягчена ответственность за нарушение валютного зако­нодательства;

б) ужесточена ответственность за нарушение валютного за­конодательства;

в) Закон оставил без изменения меры ответственности за на­рушение валютного законодательства.

8. Выберите неправильный вариант ответа. Отток капитала из России обусловлен:

а) офшоризацией российской экономики;

б) отмыванием денег и финансированием терроризма;

в) отсутствием таможенного и валютного контроля на гра­ницах между государствами — участниками ЕАЭС;

г) отсутствием единой валюты в рамках ЕАЭС.

9. Выберите правильный вариант ответа. 29 мая 2014 г. заклю­чен договор о создании:

а) Евразийского союза;

б) Евразийского экономического союза;

в) Единого экономического пространства.

<< |
Источник: Под ред. П.Н. Бирюкова, В.Е. Понаморенко. Валютное право : учебник / коллектив авторов ;. - М.: ЮСТИЦИЯ, - 286 с. - (Бакалавриат и магистратура).. 2016

Еще по теме МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС:

  1. В.М. Аскинадзи. Рынок ценных бумаг Учебно-методический комплекс Учебно-методический комплекс. – М., Изд. центр ЕАОИ,– 211 с., 2008
  2. 1.1. Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса
  3. Брусникина С.Н.. ПРАВОВАЯ СТАТИСТИКА: Учебно- методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 226 с., 2008
  4. Ипатова И.А.. КРИМИНАЛИСТИКА: Учебно-методический комплекс. - М., Изд. центр ЕАОИ, 2008. - 558 с/, 2008
  5. Николаева Т.П.. БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ. Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 234 с., 2008
  6. Белоновский В.Н.. ИЗБИРАТЕЛЬНОЕ ПРАВО: общая часть: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 266 с., 2008
  7. Белоновский В.Н., Шуленин В.В.. ИЗБИРАТЕЛЬНОЕ ПРАВО: Особенная часть: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 387 с., 2008
  8. Максимова В.Ф.. ИНВЕСТИЦИИ. Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 182 с, 2008
  9. Чепурнова Н.М., Серегин А.В.. Теория государства и права. Учебно-методический комплекс. М.: ЕАОИ, - 465 с., 2008
  10. Бахарев П.В.. ОСНОВЫ АДВОКАТУРЫ: Учебно­-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 152 с., 2008
  11. Душакова Л.А., Чепурнова Н.М.. АДМИНИСТРАТИВ­НОЕ ПРАВО: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ, - 371 с., 2008
  12. Нецветаев А.Г.. ЗЕМЕЛЬНОЕ ПРАВО: Учебно- методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ, - 386 с., 2008
  13. Селезнев В.А., Пронякин А.Д.. ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВО: Учебно- методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ, - 216 с., 2009
  14. Николаева Т. П.. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 224 с., 2009
  15. Лукашин Ю. П.. ФИНАНСОВАЯ МАТЕМАТИКА: Учебно- методический комплекс / М.: Изд. центр ЕАОИ, - 200 с., 2008
  16. Химичева Н. И., Покачалова Е. В.. Финансовое право / Отв. ред. д. ю. н., проф. Н. И. Химичева.— М.: Норма, — 464 с. — (Серия учебно- методических комплексов)., 2005
  17. ШАХМАМЕТЬЕВ А. А.. Международное налоговое право: Учебно-методический комплекс. - М.: Тровант, - 140 с, 2009
  18. Бахарев П.В.. АРБИТРАЖНЫЙ ПРОЦЕСС: Учебно­методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. - 327 с., 2008
  19. Диордиева О.Н.. ГРАЖДАНСКОЕ ПРОЦЕССУАЛЬНОЕ ПРАВО: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 284 с., 2008
- Кодексы Российской Федерации - Юридические энциклопедии - Адвокатура - Административное право - Административное право (рефераты) - Арбитражный процесс - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Договорное право - Жилищное право - Жилищные вопросы - Земельное право - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Коммерческое право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право Российской Федерации - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Международное право - Международное частное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Основы права - Право - Право интеллектуальной собственности - Право социального обеспечения - Правовая статистика - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Разное - Римское право - Сам себе адвокат - Семейное право - Следствие - Страховое право - Судебная медицина - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Участникам дорожного движения - Финансовое право - Юридическая психология - Юридическая риторика - Юридическая этика -