ЛЕКЦИЯ 7 Порядок валютного регулирования на внутреннем валютном рынке

Основной формой валютной деятельности являются валютные операции, которые в совокупности формируют внутренний валют­ный рынок. Сами валютные операции могут осуществляться между резидентами по поводу передачи валютных ценностей. Они возмож­ны между нерезидентом и резидентом, а также между нерезидента­ми. Порядок регулирования внутреннего валютного рынка включает в себя определение видов валютных операций, установление поряд­ка их осуществления и перечня по их осуществлению.

В тексте Закона о валютном регулировании используется слово­сочетание «внутренний валютный рынок» (ст. 11) и определяется по­рядок осуществления ряда валютных операций. Так, в законе (ч. 1 ст. 11) определено, что купля-продажа иностранной валюты, а также чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной ва­люте, на территории РФ должна осуществляться только через упол­номоченные банки. Также указан порядок специального оформле­ния кредитными организациями документов при купле-продаже иностранной валюты и чеков, выраженных в иностранной валюте, который устанавливается Банком России. Эти требования касаются только взаимоотношений Банка России и уполномоченных банков. На физических лиц — клиентов банков они не распространяются.

Вместе с тем, отменен ранее действовавший порядок по предъяв­лению в уполномоченный банк документа об идентификации лично­сти в случае осуществления сделки по купле-продаже иностранной

выступает предотвращение существенного сокращения золотова­лютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также под­держание устойчивости платежного баланса РФ. Принципом приме­нения ограничений названо то, что они не должны носить дискри­минационный характер и должны отменяться органами валютного регулирования по мере устранения тех обстоятельств, которые вы­звали их установление.

Именно так поступило Правительство РФ как орган валютного регулирования в отношении определения режима валютных опера­ций, связанных с движением капитала (ст. 7 Закона о валютном ре­гулировании). В частности, с 1 июля 2006 г. были отменены требова­ния к участникам внешнеэкономических сделок по резервированию части суммы платежа, если срок платежа при экспорте или отсроч­ки оплаты товара при импорте превышал три года. Такой же режим устанавливался для других временных сроков, но не более 180 дней. Отменены также требования об использовании нерезидентами по поводу использования специального счета, а также обязанности ре­зервирования 100% суммы сделки в случае совершения сделок с не­резидентами по приобретению у последних долей, вкладов или паев в уставном капитале юридических лиц либо внесения вкладов по до­говорам простого товарищества.

С 1 января 2007 г. отменены ограничительные меры, которые вправе был устанавливать Центральный банк РФ согласно ст. 8 За­кона о валютном регулировании. Он был наделен полномочиями по установлению требований по резервированию сумм, являющихся эквивалентом сделки и применяемых в валютных операциях.

Таким образом, государство в целях установления ограничений по оттоку капиталов за рубеж требовало от участников внешнеэко­номических сделок возврата эквивалента по этим сделкам. Вторая задача установления подобных мер состояла в пополнении валют­ных резервов Центрального банка РФ и обеспечении устойчивости национальной валюты. Поскольку вторая задача потеряла актуаль­ность, а первая не давала должных результатов, то вполне оправдан­но эти ограничения были отменены.

Закон отдельно определяет ограничения по осуществлению ва­лютных операций между резидентами на территории РФ (ст. 9 Зако­на о валютном регулировании). Причем метод определения перечня разрешенных валютных операций носит характер «от противного».

Без ограничений совершаются валютные операции между рези­дентами и уполномоченными банками по случаям, связанным с:

1) получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процен­тов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2) внесен нем денежных средств резидентов на банковские счета (в бан­ковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и по­лучением денежных средств резидентов с банковских счетов (бан­ковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

3) банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обя­зательств по договорам поручительства и залога;

4) приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъ­явлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам;

5) куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номи­нальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валю­ту РФ и иностранную валюту. То же самое относится к случаям об­мена, замены денежных знаков иностранного государства, приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных че­ков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валю­те, не для целей осуществления физическими лицами предприни­мательской деятельности;

6) уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

7) иными валютными операциями, отнесенными к банковским опера­циям в соответствии с законодательством РФ.

Все перечисленные случаи взаимодействия физических лиц и уполномоченных банков возможны через доверительного управляю­щего.

Валютные операции по сделкам между самими уполномоченны­ми банками, которые совершаются от своего имени и за свой счет, осуществляются без ограничений в порядке, установленном Цент­ральным банком РФ.

В ст. 10 Закона о валютном регулировании определен перечень валютных операций на территории РФ, в том числе для случаев вза­имодействия в валютной сфере нерезидентов в Российской Федера­ции с нерезидентами за рубежом.

ве открывать рублевые счета в любом коммерческом банке, то не­резиденты то же самое могут делать только в уполномоченных бан­ках. Согласно ст. 13 Закона о валютном регулировании нерезиденты вправе открывать банковские счета в иностранной валюте и в рублях только в уполномоченных банках. Закон также допускает в случаях, указанных в самом законе, возможность установления для нерези­дентов режима специальных банковских счетов в уполномоченных банках Центральным банком РФ в процессе установления порядка открытия и ведения банковских счетов нерезидентами. Но в настоя­щее время таких специальных счетов нет.

Закон о валютном регулировании (ст. 12) определяет права и обязанности резидентов, имеющих счета в зарубежных банках. Важ­но отметить, что к вопросам организации и функционирования вну­треннего валютного рынка этот аспект не имеет прямого отношения, хотя и связан с ним.

Государство также как и в деле регулирования валютных опера­ций на внутреннем валютном рынке, так и в вопросах определения прав и обязанностей резидентов при открытии счетов в зарубежных банках, показало свое стремление к либерализации своей политики. В частности, в ч. 1 ст. 12 Закона о валютном регулировании установ­лен порядок открытия без ограничений счетов в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств.

Интересно то, что резиденты (физические и юридические лица) имеют право беспрепятственно переводить на открытые в зарубеж­ных банках счета средства со счетов в уполномоченных банках. То же самое они могут делать в отношении перевода средств с одних счетов в зарубежных банках на счета других зарубежных банков.

Одновременно государство установило в ч. 2 ст. 12 Закона о ва­лютном регулировании обязанность всех лиц, открывших счета в зарубежных банках, в уведомительном порядке сообщать в налого­вые органы по месту своего налогового учета о факте открытия или закрытия таких счетов. Названную обязанность резиденты должны исполнить в течение месяца после открытия или закрытия счетов. Для обеспечения контроля за выполнением вышеназванного тре­бования законодатель предусмотрел механизм, специальный конт­роль со стороны банков за резидентами. В частности, переводы ре­зидентами средств на свои счета, открытые в банках за пределами территории России, со счетов в уполномоченных банках осущест­

вляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резиден­та об открытии счета с отметкой о принятии указанного уведом­ления. Исключением при этом названы операции, требуемые в соответствии с законодательством иностранного государства и свя­занные с условиями открытия указанных счетов. Для юридиче­ских лиц-резидентов установлены дополнительные требования по предоставлению в налоговые органы отчетов о движении средств по счетам в зарубежных банках. Порядок предоставления отчетов установлен Правительством РФ по согласованию с Банком России. Освобождены от данной обязанности уполномоченные банки и ва­лютные биржи. Физические лица обязаны представлять в налого­вые органы только отчет об остатках средств на счетах в зарубежных банках в начале каждого календарного года.

Подобные меры позволяют государству одновременно решить вопрос о стимулировании хозяйствующих субъектов по выходу из те­невой экономики, повышения уровня законности в экономической сфере.

Одновременно законодатель определил случаи, при наличии ко­торых резидентам разрешено зачислять на их счета в зарубежных банках средства, полученные от операций, связанных с исполнением бюджетов в соответствии с бюджетным законодательством РФ. Раз­решено также на эти счета зачислять средства от операций, связан­ных с обслуживанием дипломатической деятельности РФ.

В законе названо несколько оснований, при наличии которых разрешается зачислять на счета в зарубежных банках денежные сред­ства. К ним относятся:

• расчеты между транспортными организациями и физическими ли­цами, подразделениями юридических лиц резидентами в связи с вы­полнением договоров перевозки.

Однако если договоры перевозки связаны с обслуживанием быто­вых нужд, то разрешено вообще осуществлять расчеты без исполь­зования банковских счетов;

• зачисление валютной выручки на счета юридических лиц — рези­дентов или третьих лиц в зарубежных банках — в целях исполнения обязательств юридических лиц — резидентов по кредитным догово­рам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющи­мися агентами правительств иностранных государств.

73

Такой же режим установлен для кредитных договоров и догово­ров займа, заключенных с резидентами государств — членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

• случаи оплаты заказчиками (нерезидентами) местных расходов ре­зидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на терри­ториях иностранных государств на период строительства, по окон­чании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета ре­зидентов, открытые в уполномоченных банках;

• использование иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории РФ, для покрытия расходов по их проведению — на период проведения этих мероприятий;

• зачисление валютной выручки на счета транспортных организа­ций — резидентов в банках за пределами территории РФ — в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций расходов, связанных с оплатой аэропортовых, портовых сборов и иных обяза­тельных сборов на территориях иностранных государств. То же са­мое относится к расходам, связанным с обслуживанием находящих­ся за пределами территории РФ воздушных, речных, морских судов и иных транспортных средств, транспортных организаций и их пас­сажиров, а также расходов для обеспечения деятельности находя­щихся за пределами территории РФ филиалов, представительств и иных подразделений таких транспортных организаций.

Все сказанное говорит о наличии достаточно жестких условий использования счетов резидентов в зарубежных банках. На них раз­решено зачислять два вида средств. Один вид связан с перечислени­ем со счетов в уполномоченных банках из России. Но в этом случае необходимо информировать налоговые органы. Второй вид опреде­лен законодателем как исчерпывающий и не предполагает исполь­зование счета в зарубежных банках от хозяйственной и прежде всего предпринимательской деятельности.

Имеет некоторые отличительные признаки режим использова­ния счетов в иностранных банках, если эти банки расположены в государствах — членах ОЭСР или ФАТФ. В таком случае на счета в банках могут зачисляться суммы денежных средств, полученные по кредитным договорам и договорам займа от нерезидентов, если по­следние являются агентами правительств этих стран либо кредитные договоры заключены с резидентами указанных стран на срок свыше двух лет.

Для юридических лиц — резидентов РФ законодатель установил порядок без ограничений осуществлять валютные операции со сред­ствами, находящимися в зарубежных банках. Условием проведения таких операций названы следующие: чтобы партнером по данным валютным операциям являлись нерезиденты, либо средства переда­ются резидентам в качестве выплаты заработной платы работникам дипломатических структур, сотрудникам представительств юриди­ческого лица за рубежом, оплаты командировочных расходов. Кро­ме того, разрешено использовать счета в зарубежных банках для осу­ществления расчетов при исполнении бюджетов, обеспечения дея­тельности дипломатических структур, а также в целях обеспечения потребностей транспортных организаций, оказывающих услуги на территории иностранных государств, включая договоры перевозки пассажиров.

Что касается банковских счетов резидентов на территории РФ, то они вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета в иностранной валюте (ст. 14 Закона о валютном регулировании). Расчеты со своими партнерами с этих счетов с рези­дентами только в случаях, установленных законом, с нерезидентами при осуществлении внешнеэкономических сделок. Во всех случаях следует также учитывать режим счетов, открытых в банках, располо­женных на территории зарубежных государств.

Валютное законодательство регламентирует также режим бан­ковских счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ на территории России в уполномоченных банках (ст. 13 Закона о ва­лютном регулировании). Поскольку все счета открываются в банках, то порядок их открытия и ведения регламентируются Центральным банком РФ. При этом закон допускает ведение обычных счетов и специальных счетов.

Однако в настоящее время режим специальных счетов не приме­няется. Как уже указывалось, нерезиденты вправе использовать сче­та в уполномоченных банках для перечисления на них российской и иностранной валюты и перечисления на счета в иностранных банках иностранной валюты. Отдельно определяется режим счетов для уче­та денежных средств нерезидентов, которые получены профессио­нальными участниками рынка ценных бумаг.

Эти счета открываются в уполномоченных банках. Если уполномоченный банк сам являет­ся профессиональным участником рынка ценных бумаг, то он обя-

75

зан самостоятельно открывать и вести специальные брокерские сче­та для учета денежных средств своих клиентов-нерезидентов.

Порядок открытия и ведения специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов устанавливается Центральным банком РФ. Центральный банк РФ вправе предусматривать установ­ление требования об обязательном полном или частичном поддер­жании уполномоченными банками, в которых открыты указанные счета, остатка денежных средств на корреспондентском счете в Цен­тральном банке РФ, равного совокупному остатку денежных средств на специальных брокерских счетах.

Государство разрешает для юридических лиц — резидентов осу­ществлять расчеты без использования банковских счетов расчеты с физическими лицами — нерезидентами в наличной валюте РФ по договорам розничной купли-продажи товаров, оказании физически­ми лицами — нерезидентами услуг на территории РФ. Однако рас­четы в наличной иностранной валюте с нерезидентами допускаются за обслуживание воздушных, морских и речных судов на территории иностранных государств. Причем в последнем случае наряду с ино­странной валютой разрешено также использовать и наличную рос­сийскую валюту. На территории иностранных государств разрешено также использовать наличную иностранную и российскую валюту по расчетам с физическими лицами — резидентами по договорам пере­возки для бытовых целей.

Обе категории резидентов вправе осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте. Одновремен­но они вправе в случае необходимости осуществлять конверсионные операции по курсу. В данном случае не имеет значения, в какой ино­странной валюте был первоначально открыт банковский счет.

В прежнем и в действующем валютном законодательстве госу­дарство устанавливает одно правило осуществления валютных опе­раций, которое ни раньше, ни сейчас на самом деле не выполняется. Причем за это не применяется санкций. Речь о правиле, содержа­щемся в ч. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании. Там предпи­сывается для физических лиц-резидентов — все расчеты по валют­ным операциям осуществлять через банковские счета в уполномо­ченных банках. Все прошлое десятилетие и нынешнее физические лица используют иностранную валюту, в том числе как средство рас­четов, осуществляют валютные операции наличной иностранной ва­

лютой и не несут за это ответственности. Чтобы передать определен­ную сумму долларов от одного физического лица другому, очевидно, нет смысла устанавливать преграды, поскольку это практически не­подконтрольный процесс.

Законодатель указывает лишь несколько видов случаев, когда разрешается использовать наличную иностранную валюту как объ­ект валютных операций. В их числе передача объекта в дар государ­ству или муниципальному образованию, дарение валюты близким родственникам, передача валютных ценностей по наследству и дру­гие подобные случаи.

В одной из работ рассматривался вопрос пределов нормотвор­ческой деятельности органов валютного регулирования. Авторы на основании анализа положений Закона валютном регулировании в качестве таковых указали на недопустимость установления тре­бования о получении индивидуальных разрешений, а также воз­можность установления требования предварительной регистрации только в случаях, предусмотренных в законе. Вместе с тем следует выделить и другие пределы нормативно-правового регулирования валютных ограничений, которые установлены не только законом о валютном регулировании, по и Конституцией РФ, ГК РФ. Кроме того, Закон о валютном регулировании содержит и иные границы установления валютных ограничений органами валютного регули­рования.

Таким образом, расчеты наличными денежными средствами между резидентами и нерезидентами регулируются ст. 14 Закона о валютном регулировании.

Юридическим лицам-резидентам наличные расчеты в ино­странной валюте и в валюте РФ с нерезидентами запрещены ч. 2 ст. 14 Закона о валютном регулировании. Федеральным законом от 18 июля 2005 г. № 90-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»1 (далее — Закон № 90-ФЗ) ч. 2 ст. 14 Закона о валютном регулировании дополнена исключениями из этого требования. Юридические лица-резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в упол­номоченных банках:

СЗ РФ. 2005. № 30 (м. 1). Ст. 3101; 2006. №> 3. Ст. 280.

77

2004 г. № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками»1.

Для удобства анализа разобьем операции между резидентами, не являющимися уполномоченными банками, на те же три группы, что и операции между резидентами и нерезидентами.

В категорию запрещенных валютных операций между резиден­тами попали операции, связанные с получением и предоставлени­ем юридическими и физическими лицами - резидентами займов в иностранной валюте юридическим и физическим лицам - резиден­там. До вступления в силу Закона о валютном регулировании такие операции, если срок предоставления займа не превышал 180 дней, относились к текущим валютным операциям и осуществлялись без ограничений, поскольку согласно позиции Центрального банка «финансовые кредиты и займы по своей сущности имеют единую э ко ном и чес кую при роду ».

Законом № 90-ФЗ существенно расширен перечень разрешен­ных валютных операций между резидентами, ч. 1 ст. 9 Закона допол­нена п. 8—15. Эти изменения устранили ряд вопросов и проблем, вы­званных применением старой редакции Закона. Однако далеко не все проблемы разрешены.

Кроме того, анализ норм ч. 4 и 5 ст. 12 Закона о валютном регу­лировании позволяет сделать вывод, что рассматриваемые операции не могут быть осуществлены через счета физических лиц-резидентов, открытые в банках за пределами территории РФ, гак как перечень разрешенных случаев зачисления денежных средств на счета рези­дентов, открытые в банках за пределами территории РФ, не содер­жит операции по оплате и (или) возмещению расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы террито­рии РФ.

Таким образом, ранее разрешенные Положением Банка России от 25 июня 1997 г. № 62 «О порядке покупки и выдачи иностран­ной валюты для оплаты командировочных расходов»2 валютные опе­рации между резидентами по выдаче наличной иностранной валюты на командировочные расходы и по переводу иностранной валюты на

Вестник Банка России. 2004. № 33.

Вестник Банка России. 1997. № 50. (Утратило силу.)

79

счет командируемого лица-резидента, открытый в банке за предела­ми территории РФ, попали в категорию запрещенных операций.

Пунктом 12 ч. 1 ст. 9 Закона о валютном регулировании разре­шены переводы физических лиц-резидентов из Российской Федера­ции в пользу иных физических лиц-резидентов на их счета, откры­тые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в сум­мах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5000 долл. США по официальному курсу, установленному Центральным бан­ком РФ на дату списания денежных средств со счета физического лица-резидента. Пунктом 13 ч. 1 ст. 9 разрешены переводы физи­ческих лиц-резидентов в Российскую Федерацию со счетов, откры­тых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в поль­зу иных физических лиц-резидентов на их счета в уполномоченных банках. До вступления в силу Закона № 90-ФЗ операции по переводу физическими лицами-резидентами иностранной валюты из Россий­ской Федерации в пользу иных физических лиц-резидентов и полу­чению в Российской Федерации физическими лицами-резидентами иностранной валюты от физических лиц-резидентов были разреше­ны только без открытия банковского счета (см. п. 5 ч. 3 ст. 14 и п. 1 ч. 1 ст. 9 Закона о валютном регулировании).

В соответствии сп. 1ч. 1 ст. 9 Закона о валютном регулировании в перечень исключений из общего запрета на осуществление валют­ных операций между резидентами включены операции, предусмот­ренные ч. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании. Соответственно разрешены следующие операции:

• перевод физическим лицом-резидентом из Российской Федерации иностранной валюты без открытия банковского счета в пользу ре­зидента;

• указанием Банка России от 30 марта 2004 г. № 1412-У «Об установ­лении суммы перевода физическим лицом-резидентом из Россий­ской Федерации без открытия банковских счетов»1 разрешен перевод в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США в тече­ние одного операционного дня, через один уполномоченный банк;

• получение физическим лицом-резидентом без открытия счета ино­странной валюты от резидента из-за границы — без ограничений;

Вестник Банка России. 2004. № 22.

• перевод физическим лицом-резидентом на территории РФ ино­странной валюты без открытия банковского счета на счет резиден­та, открытого в уполномоченном банке по основаниям, перечислен­ным в п. 1-4 ч. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании;

• перевод физическим лицом-резидентом на территории РФ ино­странной валюты без открытия банковского счета в пользу резиден­та без открытия последним банковского счета по основаниям, пере­численным в п. 2 и 3 ч. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании.

Аналогично описанному выше порядку осуществления перево­дов без открытия банковских счетов между резидентами, расчеты на­личной иностранной валютой между резидентами разрешены в слу­чаях, предусмотренных ч. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании.

Законом № 90-ФЗ данный перечень дополнен п. 7, согласно ко­торому физическим лицам-резидентам разрешено осуществлять рас­четы с резидентами в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг в пути следования транспорт­ных средств при международных перевозках без использования бан­ковских счетов в уполномоченных банках. Данная норма не может быть применена в связи с запретом для юридических лиц-резидентов осуществлять указанные операции, минуя счета в уполномоченных банках.

Валютные операции между нерезидентами регулируются ст. 10 Закона о валютном регулировании. В соответствии с ч. 1 ст. 10 Зако­на о валютном регулировании операции в иностранной валюте осу­ществляются нерезидентами между собой без ограничений.

В соответствии с ч. 2 ст. 10 Закона о валютном регулировании при осуществлении между нерезидентами валютных операций с внутрен­ними ценными бумагами Центральным банком может быть установ­лено требование об использовании специального счета. В настоящее время такое требование Центральным банком не установлено.

В соответствии с ч. 3 ст. 10 Закона о валютном регулировании ва­лютные операции между нерезидентами на территории РФ в валю­те РФ осуществляются только через банковские счета, открытые в уполномоченных банках. Вопреки ожиданиям данная норма не пре­терпела изменений после вступления в силу Закона № 90-ФЗ. В ре­зультате согласно букве Закона оказались запрещенными такие опе­рации, как:

• переводы нерезидентов в валюте РФ без открытия банковских сче­тов в пользу нерезидентов по территории РФ;

81

буют у юридических лиц-резидеитов при покупке иностранной ва­люты предоставления договоров, контрактов и тому подобных доку­ментов. Данное требование неправомерно. В соответствии с п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании агенты валютного контроля вправе требовать указанные документы.

Однако согласно ч. 5 ст. 23 Закона о валютном регулировании агенты валютного контроля вправе требовать предоставления толь­ко тех документов, которые непосредственно относятся к проводи­мой валютной операции. Договоры, контракты и т.п. документы не­посредственно относятся только к операции перевода иностранной валюты в пользу нерезидента, а к операции приобретения иностран­ной валюты непосредственного отношения не имеют. Частью 3 ст. 11 предусмотрено право Центрального банка установить требование об использовании специального счета и требование о резервировании резидентами, не являющимися физическими лицами, и нерезиден­тами при осуществлении операций купли-продажи иностранной ва­люты и чеков.

В настоящее время такие требования Центральным банком не установлены, соответственно операции купли-продажи иностран­ной валюты и чеков осуществляются без ограничений.

Интересным для практического применения является анализ порядка осуществления резидентами валютных операций с одним участником, предусмотренных подпунктом «д» п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании — перевод иностранной валюты, валю­ты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на терри­тории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ.

Действующие в настоящее время порядок открытия счетов, а также порядок переводов иностранной валюты и валюты РФ со сче­тов, открытых на территории РФ, на счета того же лица, открытые за пределами территории РФ, представлены в Форму уведомления ре­зидентами налоговых органов об открытии счетов (вкладов), указан­ных в ч. I ст. 12 Закона о валютном регулировании.

Порядок осуществления нерезидентами валютных операций с од­ним участником (переводов со своих банковских счетов в уполномо­ченных банках на свои счета в банках за пределами территории РФ и наоборот) регулируется ст. 13 Закона о валютном регулировании.

83

В соответствии с ч. 3 ст. 13 нерезиденты без ограничений пере­числяют как иностранную валюту, так и валюту РФ со своих бан­ковских счетов в банках за пределами территории РФ на свои бан­ковские счета в уполномоченных банках. В соответствии с ч. 4 ст. 13 нерезиденты перечисляют со своих банковских счетов в уполномо­ченных банках на свои банковские счета в банках за пределами тер­ритории РФ только иностранную валюту. В результате порядок пере­числения валюты РФ со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои банковские счета в банках за пределами террито­рии РФ законом не регулируется. Следовательно, указанные опера­ции должны осуществляться нерезидентами без ограничений.

В заключение хотелось бы отметить, что ряд положений Закона о валютном регулировании носит либеральный характер. Однако на­равне с положениями закона, улучшающими положение резидентов и нерезидентов, введено большое количество запретов и ограниче­ний, ужесточивших ранее действовавший порядок проведения ва­лютных операций.

Таким образом, однозначно назвать Закон о валютном регули­ровании либеральным невозможно. Это просто новые требования, породившие новые ограничения и проблемы, которые резидентам и нерезидентам приходится учитывать при осуществлении валютных операций.

<< | >>
Источник: Косаренко H.H.. Валютное право : курс лекций / H.H. Косаренко. — М. : Волтере Клувер, — 144 с.. 2010 Купить книгу

Еще по теме ЛЕКЦИЯ 7 Порядок валютного регулирования на внутреннем валютном рынке:

  1. 87. ВАЛЮТНЫЙ КУРС КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ. РЕЖИМ ВАЛЮТНЫХ КУРСОВ. МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВАЛЮТНОГО КУРСА
  2. Влияние факторов внешнеэкономической конъюнктуры на ситуацию на внутреннем валютном рынке
  3. § 3. Порядок покупки и продажи иностранной валюты на внебиржевом и биржевом валютном рынке Российской Федерации
  4. 5.6. Государственное валютное регулирование и валютный контроль в современных условиях
  5. §4. ВНУТРЕННИЙ ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК И ВАЛЮТНЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ
  6. Тема 4. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ
  7. 2. Валютное регулирование и валютный контроль внешнеторговых операций
  8. Тема 4. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ
  9. Развитие валютного регулирования и валютного контроля за рубежом и в России
  10. Тема 4. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ
  11. 3. ВАЛЮТНЫЙ КУРС КАК СРЕДСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА. «ФИКСИРОВАННЫЕ» И «ПЛАВАЮЩИЕ» ВАЛЮТНЫЕ КУРСЫ
  12. Понятие валютного регулирования и валютного контроля
  13. Валютное регулирование и валютный контроль
  14. Глава 27. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
  15. Глава 18 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ в Российской ФЕДЕРАЦИИ
  16. ГЛАВА 15. ФУНКЦИЯ ОРГАНА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
  17. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
  18. Глава 15 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
- Кодексы Российской Федерации - Юридические энциклопедии - Адвокатура - Административное право - Административное право (рефераты) - Арбитражный процесс - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Договорное право - Жилищное право - Жилищные вопросы - Земельное право - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Коммерческое право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право Российской Федерации - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Международное право - Международное частное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Основы права - Право - Право интеллектуальной собственности - Право социального обеспечения - Правовая статистика - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Разное - Римское право - Сам себе адвокат - Семейное право - Следствие - Страховое право - Судебная медицина - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Участникам дорожного движения - Финансовое право - Юридическая психология - Юридическая риторика - Юридическая этика -