6.3. Тарифная ставка

арифная ставка — это цена страхового риска и других

расходов, адекватное денежное выражение обязательств

страховщика по заключенному договору страхования. Та­рифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов.

Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Сис­темное изложение тарифов — это тарифное руководство.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхова­ния, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто- ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собст­венно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка покрывает расходы страхов­щика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.

Вероятностью события А — обозначается Р (А) — называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N. Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (числитель меньше знаменателя, М всегда меньше или равно И), ясно, что Онетто-ставка по данному виду страхова­ния в рамках данной страховой совокупности, или 2 тыс. руб. со 100 тыс.руб. страховой суммы.

Однако при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем если по от­дельному договору выплата может быть только меньше или рав­на страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму.

При построении нетто-ставки учитывается как раз последний показатель. В этих условиях рассчитанная в изложенном поряд­ке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. В результате получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки со 100 тыс.руб. страховой суммы.

Тп = Р(А) х АГхЮО, (6>1)

где Т„ — тарифная нетто-ставка;

А — страховой случай;

Р(А) — вероятность страхового случая;

К — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Формула (6.1) позволяет разграничить понятия “вероятность страхового случая” и “вероятность ущерба”. Вероятностью ущер­ба называется произведение вероятности страхового случая Р{А) на поправочный коэффициент К. Это более общий страховой термин. Формула (6.1) может быть применена как при совер­шенствовании тарифных ставок по действующим видам страхо­вания, так и при расчете ставок по вновь вводимым.

Представим формулу (6.1) в развернутом виде. По определе­нию имеем:

ПА) = М/Ы= ад,; К= С„/Сс,

где Кв — количество выплат за тот или иной период (обычно за год);

Кл — количество заключенных договоров в данном году;

Св — средняя выплата на один договор;

Сс — средняя страховая сумма на один договор.

В результате формула (6.1) принимает вид:

Т = (Къ х СВ)/(КД х Сс)х 100 = В/Сх 100, (6.2)

где В — общая сумма выплат страхового возмещения;

С — общая страховая сумма застрахованных объектов.

Формула (6.2) есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы. Это означает, что при совершенст­вовании тарифных ставок по действующим видам страхования основой уточнения нетто-ставок является убыточность со 100 руб. страховой суммы. Отношение количества выплат (количества по­страдавших объектов) — Кв к количеству заключенных договоров (застрахованных объектов) — Кл определяет частоту страховых случаев. Отношение средней выплаты на один договор — Св к средней страховой сумме на один договор — является аналогом коэффициента К в формуле (6.1). Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования -в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается размер со­вокупной тарифной ставки, или бругго-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процентах к бругго-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывает­ся по формуле

Ть — Т„ + Fabc, (6.3)

где Ть — брутто-ставка;

Тп — нетто-ставка;

Fabc— нагрузка.

В формуле (6.3) величины Ть , Тп , Fabc указываются в абсо­лютном размере. Поскольку ряд статей нагрузки (как и в нашем примере) устанавливается в процентах к брутто-ставке, послед­няя на практике определяется по формуле

Ть = Т„ + Fabc = Тп +F’nbc+ Fr/z х Tb,

где F’abc — статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе;

Fr/Z — доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.

Отсюда после несложных преобразований имеем:

Ть = (Т„ + Fa6c)/(1 - Fr/Z) (6.4)

Если все элементы нагрузки определены в процентах к брут­то-ставке, то величина F’аьс = 0. В этом случае формула (6.4) уп­рощается и принимает следующий вид:

Tb = (Т„ )/(1 - Fr/Z).

6.1.

<< | >>
Источник: Шахов В.В.. Страхование: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ, - 311 с.. 2003

Еще по теме 6.3. Тарифная ставка:

  1. Методика расчета тарифной ставки по имущественному страхованию туристов
  2. Тарифные ставки
  3. 6.4. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки
  4. § 5. Номинальная и реальная ставка процента. Фактор риска в процентных ставках
  5. Установление процентной ставки на базе евровалютной ставки ЛИБОР
  6. процентные ставки кредитного рынка, ставка рефинансирования
  7. Ставки по операциям Банка России и однодневная ставка М1АСЫ (% годовых)
  8. Установление процентной ставки по международному кредиту на базе ставки "прайм-рейт"
  9. Тарифная система
  10. Тарифная система оплаты труда
  11. 18. Сущность и элементы тарифной системы оплаты труда
  12. 5. Тарифные льготы (преференции)