6.1. Сущность и задачи построения страховых тарифов

расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого оп­ределяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.
В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется до­ля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Определение расходов, необходимых на страхование данного объекта, — один из наиболее сложных и ответственных момен­тов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расхо­дов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Роль актуарной калькуляции может быть рассмотрена в раз­ных аспектах: с одной стороны, она позволяет определить себе­стоимость услуги, оказываемой страховщиком, а с другой — че­рез нее создаются условия для всестороннего анализа и раскры­тия причин экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые пла­тежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела. Наиболее важные из них:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятност­ный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых платежей;

• в отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;

• исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;

• необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных раз­меров этих резервов;

• прогнозирование сторнирования договоров страхования, экспертная оценка их величины;

• исследование нормы ссудного процента и тенденций его из­менения в конкретном временном интервале;

• наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измере­ния величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

• соблюдение принципа эквивалентности, т. е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, вы­раженными через страховую сумму, и страховым обеспече­нием, предоставляемым страховым обществом;

• выделение группы риска в рамках данной страховой сово­купности.

Основные задачи актуарных расчетов:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой со­вокупности, т. е. выполнение требования научной классифи­кации рисков с целью создания гомогенной подсовокупно­сти в рамках общей страховой совокупности;

• исчисление математической вероятности наступления стра­хового случая, определение частоты и степени тяжести по­следствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых расходов на веде­ние дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

• математическое обоснование необходимых резервных фондов

страховщика, предложение конкретных методов и источников

формирования этих фондов.

Основы теории актуарных расчетов заложены в XVII в. работа­ми ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта “Естест­венные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности”.

Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время голландский уче­ный Ян де Витт опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты, где изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег. Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома и математика Э. Галлея. Он дал оп­ределение основных таблиц смертности. Предложенная Э. Галлеем форма таблиц применяется до сих пор.

Таблица смертности — это упорядоченный ряд взаимосвязан­ных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся вследствие смертности. Это система возрастных показателей, измеряющих частоту смертных случаев в различные периоды жизни, доли доживающих до каждого возрас­та, продолжительность жизни и др. Показатели таблиц смертно­сти построены как описание процесса дожития и вымирания не­которого поколения с фиксированной начальной численностью. Структура таблиц смертности такова:

X ‘х 4 Ях Рх е*
0 100000 4060 0,04060 0,09540 68,59
1 95940 860 0,00840 0,99160 70,48
20 92917 150 0,00161 0,99839 53,57
40 88565 319 0,00360 0,99640 35,65
41 88246 336 0,00381 0,99619 34,78
42 87910 352 0,00400 0,99600 33,91
43 87558 369 0,00421 0,99579 33,05
44 87189 384 0,00440 0,99560 32,18
45 86805 400 0,00461 0,99539 31,32

Подлежащее таблицы х — одногодичные возрастные группы населения. Сказуемое 1Х — число доживающих до каждого дан­ного возраста — показывает, сколько лиц из 100 ООО одновремен­но родившихся доживает до 1 г., 2 лет, ...20,..., 50 лет и т.д.; с1х — число умирающих при переходе от возраста л: к возрасту х + 1 — показывает, сколько из доживающих до каждого данного возраста

йх.

умирает, не дожив до следующего возраста; qx= , — вероятность

‘х

умереть в возрасте х лет, не дожив до следующего возраста х + 1 /х +1

лет; рх = — вероятность дожить до следующего возраста; ех —

средняя продолжительность предстоящей жизни, показывает чис­ло лет, которое в среднем предстоит прожить одному человеку из чисел доживших до данного возраста.

На разработанную Н.Э. Галлеем методику опираются совре­менные приемы расчетов тарифов по страхованию жизни и пен­сий. В настоящее время в теории актуарных расчетов применяют­ся новейшие достижения математики и статистики.

6.2.

<< | >>
Источник: Шахов В.В.. Страхование: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ, - 311 с.. 2003

Еще по теме 6.1. Сущность и задачи построения страховых тарифов:

  1. 6.2. Методологические вопросы построения страховых тарифов
  2. 6. Теоретические основы построения страховых тарифов
  3. ГЛАВА 11. ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ 11.1.
  4. § 3. Средние значения страховых тарифов по обязательному страхованию профессиональной ответственности нотариусов и примерная последовательность действия по оценке страховых тарифов
  5. Методики построения страховых тарифов по видам страхования, иным чем страхование жизни
  6. 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
  7. 2. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Формирование страхового продукта
  8. Глава 9. Цена страховой услуги. Методические основы расчета страховых тарифов
  9. Страховой тариф
  10. Страховой тариф.
  11. Страховой тариф
  12. 2. Страховой тариф
  13. 3. Основы построения тарифов по страхованию жизни
  14. Тарифы страховых взносов
  15. § 1. Общие положения о страховых тарифах
  16. Механизмы определения страхового тарифа
  17. Страховой тариф. Структура и назначение его составляющих частей