1.2. Понятие страхового фонда

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд.

Страховой фонд создается в форме резерва материаль­ных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

С помощью страхового фонда во многом разрешается объек­тивно существующее противоречие между человеком и приро­дой, между природой и обществом. Одновременно обеспечива­ется непрерывность процесса общественного воспроизводства. Разрешение указанного противоречия, однако, не устраняет за­висимости человека от стихийных сил природы.

Так, большую зависимость от природно-климатических усло­вий испытывает сельское хозяйство (засуха, наводнения, выпре- вание и вымокание растений и т.д.). Эксплуатация гигантских су­пертанкеров может обернуться экологической катастрофой в во­дах мирового океана. При этом все большее влияние на возник­новение ущерба приобретает человеческий фактор — ошибки, до­пущенные в ходе эксплуатации сложных технических систем.

Рассмотрим две теории страхового фонда: марксову и амор­тизационную.

Марксова теория страхового фонда представляет собой сово­купность научных взглядов К. Маркса, согласно которым источ­ником образования страхового фонда служит прибавочная стои­мость. Эта теория получила развитие в основном научном труде К. Маркса — “Капитале”, где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду по­требления и служит ли он фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства — зависит от случай­ности. Отсюда делался вывод, что расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

На практике в ряде стран это указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на при­быль, остающуюся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.

Амортизационная теория страхового фонда — это совокуп­ность научных взглядов, возникших на рубеже XIX—XX вв., со­гласно которым источником образования страхового фонда яв­ляются издержки производства. Основные идеи амортизацион­ной теории страхового фонда были в наиболее общей форме сформулированы и научно обоснованы видным немецким уче­ным Адольфом Вагнером. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. А. Вагнер указы­вал на то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким- либо конкретным объектам.

Советская экономическая наука в силу господствующей в то время идеологии абсолютизировала истинность марксовой тео­рии страхового фонда и критиковала псевдонаучность амортиза­ционной теории страхового фонда, где затраты на страхование относились к издержкам производства. С опорой на марксову теорию страхового фонда в 1920-е—30-е годы было сформулиро­вано марксистско-ленинское учение о страховом фонде, подво­дившее научно-теоретическую базу под необходимость национа­лизации страхового дела в Советской России и установление го­сударственной страховой монополии в ходе социалистических преобразований общественных отношений.

Марксистско-ленинское учение о страховом фонде получило практическое воплощение в бывшем СССР и странах бывшего социалистического содружества. В настоящее время это учение утратило актуальность в связи с обратным процессом — демоно­полизацией страхового дела и восстановлением страхового рынка в рамках нового геополитического пространства.

В индустриально развитых странах Западной Европы, в США и Японии теоретические аспекты функционирования страхового фонда концентрируются вокруг основного вопроса страхования — о природе страхового риска и рисковых обстоя­тельств, сопровождающих этот риск. Практическое применение эта система научных взглядов о природе страхового риска нахо­дит в прикладной дисциплине — риск-менеджмент (управление риском).

По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд— это средства, изъятые из национального дохо­да и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда согласно этим представлениям указы­вает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием.

Объективные условия производства выступают определяю­щей основой содержания страхового фонда. Эти условия не за­висят от воли и сознания людей. Но их независимое существо­вание нужно понимать в том смысле, что объективная логика развития общественного производства не может произвольно изменяться людьми и им, наоборот, приходится согласовывать с ней свою практическую деятельность.

Функциональный аспект страхового фонда, во-первых, вы­являет его природу и, во-вторых, строго ограничивает сферу его применения рамками материально-производственной дея­тельности.

В страховом фонде реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства.

Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страхо­вым использованием на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.

Многообразие организационных форм страхового фонда служит основой для раскрытия многогранности экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следо­вательно, и страхового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательства страховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслима эффективная рыночная эконо­мика.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функцио­нирования экономики в России можно выделить следующие:

• централизованный страховой (резервный) фонд;

• фонд самострахования;

• страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда — возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедст­вий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и боль­шие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в нату­ральной, так и денежной форме. В натуральной форме он пред­ставляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы[1], которые находятся в ведении Госкоми­тета РФ по государственным резервам.

Централизованный стра­ховой фонд в денежной форме — это централизованные госу­дарственные финансовые резервы, являющиеся достоянием го­сударства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит прави­тельству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового (резервного) фонда привлекались, например, для ли­квидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, земле­трясения в Армении и др.

Проблемы безопасности производства и зашиты окружаю­щей среды от вредных воздействий техносферы ставят перед че­ловеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация произ­водства ведут к накоплению источников потенциальной опасно­сти. Через страховой фонд, встроенный в структуры народнохо­зяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможно­сти устранить или ограничить факторы техногенного риска.

Фонд самострахования — как правило, это децентрализован­ный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные за­труднения в процессе производства.

В аграрном секторе экономики с помощью механизма само­страхования образуются семенной, фуражный и другие нату­ральные фонды, призванные смягчить или устранить отрица­тельное воздействие природно-климатического фактора на ре­зультаты деятельности сельских хозяйств.

При переходе к рыночной экономике значительно расширя­ются границы самострахования. Его новая модель трансформи­руется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складываю­щейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай за­держки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств т.д. В условиях рьгнка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно из­меняющейся экономической среде: меняются цены на произво­димую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, усло­вия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предло­жения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хо­зяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производст­венных 9рывов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников — предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользова­тели) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачива­ются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда произво­дится на конкретные цели — на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщика­ми правилами и условиями страхования. Объем денежных ре­сурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпири­ческих прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участ­ников страхового фонда, происходит значительное перераспре­деление средств, что в конечном итоге приводит к большей ма­невренности и оборачиваемости.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реа­лизуются коллективные и личные интересы его участников, от­ражаются взаимосвязи между социальными позициями участни­ков экономической деятельности и их хозяйственным поведени­ем, мотивациями и стереотипами.

Общественный характер страхового фонда страховщика тре­бует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отноше­ния между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учрежде­ние, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой — должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ре­сурсами для выполнения этих задач.

Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками. Страховые правоотношения основываются на материальных условиях бы­тия. Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкциониро­ванных государством, составляет страховое право.

При организации страхового фонда страховщик учитывает взаимосвязь и взаимозависимость между случайностью и необ­ходимостью. Важным вспомогательным средством для исследо­вания этой зависимости выступает статистика.

С помощью статистической закономерности, которая пред­ставляет собой результат обобщения одного или нескольких об­щих признаков хаотической массы отдельных явлений, стра­ховщик получает возможность установить необходи­мость случайности, что было бы невозможно при изолированном рассмотрении отдельных случаев. Исследованная страховщиком статистическая закономерность справедлива для совокупности единичных явлений, хотя может не проявляться в отдельно взятом событии. Обобщением достаточно большого числа отдельных случаев создается возможность финансового измерения совокупности случайно наступивших событий, кото­рые причинили материальный ущерб. Тем самым создаются предпосылки для определения необходимого и достаточного размера страхового фонда.

Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов. Закон больших чисел представляет собой общий принцип, в силу которого количественные закономерности, присущие массовым общественным явлениям, отчетливо проявляются лишь в доста­точно большом числе наблюдений. Актуарные расчеты — это совокупность экономико-математических методов расчета необ­ходимого и достаточного объема ресурсов страхового фонда страховщика. В основе актуарных расчетов лежит использование действия закона больших чисел.

Отчетливо прослеживается связь между страховым фондом страховщика и страховым делом. Страховое дело представляет собой большую многофакторную динамическую систему, со­стоящую из постоянно взаимодействующих и взаимозависимых частей. Основные составляющие страхового дела: Система стра­ховых компаний, государственного страхового надзора, ассоциа­ций страховщиков, отрасли, подотрасли, виды и разновидности страхования.

1.3.

<< | >>
Источник: Шахов В.В.. Страхование: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ, - 311 с.. 2003

Еще по теме 1.2. Понятие страхового фонда:

  1. Глава 3. Теория страхового фонда
  2. формирование специализированного страхового фонда денежных средств
  3. Формирование страхового фонда
  4. 2.3. Термины, связанные с процессом формирования страхового фонда
  5. 2.4. Термины, связанные с расходованием средств страхового фонда
  6. 2. Термины, связанные с формированием страхового фонда
  7. 3. Термины, связанные с расходованием страхового фонда
  8. § 1. Понятие приватизации жилищного фонда. Развитие законодательства о приватизации жилищного фонда
  9. АУДИТ ФЕДЕРАЛЬНОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯАУДИТ ФОНДА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
  10. Страховой риск, страховое событие, страховой случай, страховая выплата
  11. Тема 16. Правовой режим земель лесного фонда, водного фонда, земель запаса
  12. 9.1. Жилые помещения специализированного жилищного фонда: понятие и виды
  13. § 1. Понятие внебюджетного фонда
  14. 3.2. Понятие жилищного фонда и его виды
  15. 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
  16. Тема 16. Правовой режим земель лесного фонда, водного фонда, земель запаса
  17. Тема 15 Земли лесного фонда, водного фонда и земли запаса
  18. Основные понятия страхового дела