Методы перестрахования

При заключении договоров перестрахования выделяют два ме­тода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и пере- Пролорипонапьное СТрах0ВЩИК0м пропорционально, т.

е. в соответ-

перестрахованпе

ствии с принятыми ими на свою ответственность

долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каж­дую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров пропорцио­нального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в пере­страхование. Договор пропорционального перестрахования практи­чески всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахо­вателю комиссионного вознаграждения, а нередко — и тантьемы. В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют квотное перестрахование и перестрахование по методу эксцедента сумм.

Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется пе­редать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определен- квотное ным видам страхования, а перестраховщик, в

перестрахование свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент пе­речисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между стра­ховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей стра­ховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обя­зан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут ограничивать максимальную страховую сумму, которую будет принимать на свою ответственность пере­страховщик.

Например, стороны могут договориться о том, что перестрахов­щик принимает на свою ответственность 40% страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не бо­лее 1 млн руб. Тогда по договорам страхования, заключенным на страховую сумму до 2,5 млн руб., перестраховщик будет перестра­ховывать 40% страховой суммы, получит 40% страховой премии и должен будет при наступлении страхового случая перечислить 40% от суммы, уплаченной страховщиком страхователю (выгодоприобре­тателю) по договору прямого страхования В то же время по догово­ру, заключенному, например, на страховую сумму 4 млн руб., пере­страховщик возьмет на свою ответственность только 25% страховой суммы, что составит 1 млн руб., и соответственно получит от пере­страхователя 25% страховой премии, уплаченной страхователем.

К положительным сторонам квотного перестрахования относит­ся следующее: 1) наличие у цедента возможности установить та­кую долю своего участия в обязательствах по договорам страхова­ния, которая соответствует его финансовым возможностям; 2) про­стота технического оформления условий договора, а потому мини­мальные затраты на его заключение. Обычно к такому перестра­хованию страховщики прибегают в тех случаях, когда они только начинают свою деятельность или приступают к освоению нового вида страхования. В этих случаях квотное перестрахование защи­щает страховщиков от неожиданных изменений в величине убы­точности страховой суммы из-за небольшого числа договоров стра­хования. Такие договоры заключают также, когда объем операций страховщика превышает его финансовые возможности, а догово­ры страхования заключаются на относительно одинаковые страхо­вые суммы. Наконец, к данному методу перестрахования прибега­ют для получения перестраховочной защиты по договорам страхо­вания, которые характеризуются резкими колебаниями в уровне убыточности.

Основным недостатком квотного перестрахования является не­обходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхо­вания, заключенные на такие невысокие страховые суммы, кото­рые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть стра­ховой премии. Этот недостаток приводит к тому, что более распро­страненным методом пропорционального перестрахования являет­ся договор эксцедента сумм.

Договор эксцедента сумм предусматривает, что цедент переда­ет, а перестраховщик принимает в перестрахование только те дого­воры страхования, страховая сумма по которым превышает огово­ренную величину (размер собственного удержания, Экшеаент сумм или приоритет цедента). При этом в договорах, пе­редаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму соб­ственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обяза­тельства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина пере­страховываемой суммы устанавливается в размере, кратном вели­чине приоритета цедента, который носит название линии.

Например, если эксцедент составляет 5-кратную сумму собствен­ного удержания (5 линий), то при условии, что собственное удержа­ние цедента установлено на уровне 1 млн руб., будут перестраховы­ваться все договоры страхования со страховой суммой свыше 1 млн руб., а ответственность перестраховщика будет ограничена 5 млн руб. (по договору страхования со страховой суммой 3 млн руб. пе­рестраховщик будет нести обязательства исходя из того, что его страховая сумма будет 2 млн руб., по договору страхования со стра­ховой суммой 6 млн руб и более - 5 млн руб.).

Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третье­го эксцедента и т. д.).

Например, приоритет страховщика может составлять 1 млн руб., лимит ответственности первого эксцедента - 5 млн руб., а лимит от­ветственности второго эксцедента - 10 млн руб. сверх покрытия пер­вого эксцедента, или 10 линий. Тогда при страховой сумме по дого­вору страхования в 10 млн руб. ответственность сторон распределит­ся так: 1 млн руб. (т. е 10%) придется на долю страховщика, 5 млн руб. (50%) - на первого перестраховщика и 4 млн руб. (40%) - на второ­го перестраховщика). В такой же пропорции будут делиться между сторонами полученная страховая премия и страховые выплаты при наступлении страхового случая.

Основным преимуществом договора эксцедента сумм для стра­ховщика является то, что он дает возможность установить вели­чину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, и оставлять полностью на своей от­ветственности все договоры страхования, страховые суммы по ко­торым не превышают сумму такого удержания. Во-вторых, данный метод позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т. е. ответ­ственность страховщика по каждому договору страхования, пере­страхованному таким методом, не будет превышать определенной величины. При этом в зависимости от характера договоров стра­хования страховщик может устанавливать различную величину собственного удержания по отдельным видам страхования, груп­пам страхователей, объектам, страховым рискам или другим при­знакам.

Приведем пример, иллюстрирующий, как действует договор экс­цедента сумм. Предположим, что страховщик имеет договоры стра­хования 100 автомобилей на случай похищения. При этом, исполь­зуя статистические данные, он предполагает, что из 100 застрахо­ванных будет угнано 5 автомобилей, а потому применяет нетто-став- ку страховой премии 5%. Если все автомобили будут застрахованы на единую страховую сумму, например 100 тыс. руб , то общая ве­личина страховой премии составит 500 тыс. руб. (100 000 руб. х 5% х х 100), что равно ожидаемой страховщиком величине страховых вы­плат (100 000 руб. х 5). Но если страховая сумма по договорам будет разная, то полученных страховых премий страховщику может не хва­тить для страховых выплат. Например, если 50 договоров будут за­ключены на страховую сумму 100 тыс. руб., 30 - на 150 тыс. руб. и 20 - на 200 тыс. руб., то величина страховой премии составит 675 тыс. руб., и этой суммы не хватит, если будут похищены автомо­били, застрахованные на 150тыс. руб. (150 000 руб х5 = 750000 руб.), и тем более на 200 тыс. руб. (200 000 руб. х 5 = 1 000 000 руб.).

Заключив'договор перестрахования по методу эксцедента сумм, страховщик может оставить на собственном удержании 100 тыс. руб., тогда 500 тыс. руб. страховой премии останется у него, а 175 тыс. руб. - будет отдано перестраховщику. В этом случае суммы страхо­вой премии, оставшейся у страховщика, хватит для возмещения убытков, оставшихся на его ответственности.

В то же время при таком методе перестрахования существенно увеличиваются затраты на обработку каждого договора страхова­ния, передаваемого в перестрахование, поскольку необходимо рас­считывать доли страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, приходящиеся на каждую из сторон договора.

В отличие от пропорционального, в непропорциональном пере­страховании страховые суммы, страховые взносы и страховые вы­платы распределяются между цедентом и перестраховщиком непро­порционально между собой. Такое перестрахо- Непропосшпональное вание проводится на основе распределения пеоесгоахованпе размеров страховых выплат между участника­

ми договора и ограничивает их величину, при­ходящуюся на каждого из них. При этом обязанность перестрахов­щика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет стра­ховщика).

Величина перестраховочной премии устанавливается здесь в процентах от годовой страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер дан­ного процента определяется методом экстраполяции, т. е. на осно-( ве анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предпо­лагаемый объем обязательств перестраховщика. Поскольку 'в нача­ле периода действия договора перестрахования размер страховой премии, которую получит страховщик, неизвестен, цедент обычно уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет между сторонами производится после того, как становится известна величина страховой премии, полученной страховщиком. Иногда же стороны договариваются об установлении фиксирован­ной величины перестраховочной премии, не подлежащей в даль­нейшем перерасчету.

В целом размеры перестраховочной премии в таких договорах ниже, чем в договорах пропорционального перестрахования, по­скольку перестраховщик участвует в оплате далеко не всех страхо­вых выплат, производимых страховщиком. Ниже в таких догово­рах и уровень накладных расходов, поскольку здесь отсутствует необходимость производить расчеты сумм, подлежащих оплате сторонами по каждому договору страхования и страховому случаю. В то же время перестраховщик в непропорциональном перестра­ховании обычно не уплачивает комиссии и тантьемы. Основной целью данного перестрахования является защита страховщиков от крупных убытков, которые могут быть вызваны, например, необ- ходимос+ью производить большое число выплат за последствия одного события (кумуляция рисков) или осуществлением крупной страховой выплаты по одному объекту. При этом чаще всего не­пропорциональное перестрахование используется страховщиками в сочетании с договорами пропорционального перестрахования, для того чтобы обеспечить дополнительную защиту в отношении той части страховых сумм, которые остаются на их ответственности по договорам пропорционального перестрахования.

Наличие договора непропорционального перестрахования может привести к тому, что страховщик станет неосторожным при за­ключении договоров страхования, не учитывая в должной мере степени риска по принимаемым на страхование объектам. Это обу­словлено тем, что при необходимости производить крупные стра­ховые выплаты он будет нести ответственность только в пределах собственного удержания, перекладывая все остальные выплаты на перестраховщиков. Одной из особенностей непропорционального перестрахования является то, что перестраховываемые выплаты страховщика обычно разделяют на так называемые уровни, каж­дый из которых может быть перестрахован в разных компаниях. Например, за выплаты в пределах 1 млн руб. может полностью отвечать сам страховщик, от 1 до 2 млн руб. — первый перестра­ховщик (договор первого уровня), от 2 до 3 млн руб. — второй пе­рестраховщик (договор второго уровня) и т. д. Причиной такого разделения является прежде всего то, что таким образом облегча­ется задача обеспечения необходимой перестраховочной защитой, поскольку нередко перестраховщики специализируются либо на операциях с невысокими пределами ответственности (с рабо­чим покрытием) или на высоких (катастрофических) уровнях покрытия.

В договорах с рабочим покрытием предел ответственности стра­ховщика, после которого наступает ответственность перестрахов­щика при страховом случае (приоритет страховщика), устанавли­вается на сравнительно невысоком уровне. В результате перестра­ховщику достаточно часто приходится возмещать убытки, а потому и величина перестраховочной премии сравнительно высока. Если же величина приоритета страховщика устанавливается на высоком уровне, то такие договоры относят к договорам с катастрофичес­ким покрытием. По их условиям перестраховщикам приходится производить страховые выплаты лишь в редких случаях, когда размеры страховых выплат, производимых страховщиками, особен­но высоки.

Важным условием непропорционального перестрахования явля­ется оговорка об «окончательном чистом убытке». Под этим тер­мином понимают, что сумма страховых выплат (убытков), исходя из размера которых определяется величина обязательств перестра­ховщика, рассчитывается за вычетом сумм, полученных в порядке суброгации, от реализации имущества, полученного по абандону, выплаченных другими перестраховщиками своих долей в убытках (т. е. должна быть чистой), и определяется после полного урегу­лирования последствий страхового случая (т. е. должна быть окон­чательной). Если же после оплаты перестраховщиком своей доли в страховых выплатах будут получены какие-то суммы (например, в порядке суброгации), то они должны перечисляться прежде все­го перестраховщику, вплоть до полной компенсации выплаченных им сумм, и только после этого — цеденту.

В отличие от пропорционального перестрахования, которое ши­роко проводят как профессиональные перестраховщики, так и ком­пании, основным видом деятельности которых является заключе­ние договоров прямого страхования, договоры непропорционально­го перестрахования принимают на свою ответственность в основном только специализированные перестраховочные организации. Это обусловлено тем, что проведение таких операций требует высокой профессиональной подготовки.

Договоры непропорционального перестрахования подразделя­ются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых порт­фелей по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По его условиям на перестра­ховщика возлагается обязанность производить страховую Эксиепент выплату в случае, когда подлежащая оплате страховщи- увытка ком сумма страхового возмещения (обеспечения) превы­шает оговоренный предел (приоритет цедента). При этом размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой стра­ховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

Рассмотрим пример такого договора. Предположим, что приори­тет цедента составляет 1 млн руб., лимит перестраховочного покры­тия - 2 млн руб. Тогда если величина страховых выплат не превы­шает 1 млн руб., то все убытки оплачивает перестрахователь, если же она превышает эту сумму, то перестраховщик оплачивает разни­цу между суммой, выплаченной цедентом, и 1 млн руб., но не более 2 млн руб. (т. е. если сумма страховых выплат превысит 3 млн руб., то перестрахователю придется самому оплачивать убытки в разме­ре разницы между величиной страховых выплат и 3 млн руб. или заключить договор перестрахования второго эксцедента убытка).

В договорах эксцедента убытка должны быть установлены объекты, на которые распространяется договор (например, строе­ния, принадлежащие промышленным предприятиям), и страховые случаи, при наступлении которых действует ответственность пере­страховщика (например, пожары).

Существует два типа договоров эксцедента убытка — предусмат­ривающие установление приоритета по отдельному риску или по каждому страховому случаю. Суть первого из них состоит в установлении приоритета цедента на случай необходимости произ­вести страховую выплату по одному договору страхования или по каждому объекту в связи с наступлением страхового случая (напри­мер, разрушения или повреждения каждого из строений от пожа­ра). По второму типу договоров величина приоритета устанавли­вается в расчете на страховые выплаты, которые производит цедент по всем договорам страхования или объектам, затронутым одним страховым случаем (например, если в результате пожара сгорит не­сколько строений, застрахованных страховщиком по отдельным до­говорам страхования, то для того чтобы определить, была ли пре­вышена сумма приоритета цедента, следует сложить размеры стра­ховых выплат по всем этим договорам). Такие договоры позволяют страховщику обеспечить себя защитой на случай кумуляции убыт­ков, возможной, когда один страховой случай нанесет ущерб не­скольким выгодоприобретателям. Эти договоры предусматривают:

а) непрерывность события, повлекшего убытки в течение пери­ода, не превышающего установленный период времени, и на указанной территории;

б) минимальное число выгодоприобретателей, претендующих на получение страховой выплаты;

в) сумму приоритета цедента в целом по страховому случаю;

г) лимит ответственности перестраховщика по каждому страхо­вому случаю и по каждому выгодоприобретателю.

Например, заключается договор перестрахования, связанный с пожарами длительностью не более 10 часов и распространяющий свое действие на населенный пункт N Ответственность перестра­ховщика наступает в случае, если пострадало не менее трех строе­ний, принадлежащих разным физическим или юридическим лицам. Приоритет цедента составляет 1500 тыс. руб. Лимит ответствен­ности перестраховщика - 1 млн руб. по каждому строению и 10 млн руб. по страховому случаю В результате пожара пострадало пять строений Суммы страхо­вых выплат составляют: за первое строение - 700 тыс. руб., за второе - 900 тыс. руб., за третье - 300 тыс. руб., за четвертое - 1800 тыс. руб., за пятое - 600 тыс. руб. Итого 4300 тыс. руб Тогда страховщик выплатит 1500 тыс. руб. и 800 тыс. руб по четвертому строению, всего 2300 тыс. руб. Остальную сумму выплатит перестра­ховщик.

Все расчеты по договору эксцедента убытка производятся ис­ходя из последствий одного страхового случая. В то же время в течение срока действия договора может произойти несколько стра­ховых случаев, по которым страховые выплаты превысят приори­тет цедента. Поэтому в договоре перестрахования устанавливается число таких случаев, за последствия которых несет ответственность перестраховщик, или их число не ограничивается.

Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить стра­ховщика от колебаний в результатах деятельности по итогам про­ведения операций в целом или по определенному виду страхова­ния за соответствующий период. По его условиям эксиепент чаще всего перестраховщик обязан произвести выпла- уВыточностп тъ, в пользу цедента в том случае, если величина уров­ня выплат, определяемая как соотношение между стра­ховыми выплатами и страховой премией за год по данным дого­ворам страхования, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитиру­ется определенным процентом уровня выплат или абсолютной сум­мой.

Например, условия договора перестрахования могут предусмат­ривать, что перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту в случае, если по итогам проведения операций по страхо­ванию строений за год соотношение между страховыми выплатами и страховой премией (уровень выплат) превысит 100% При этом от­ветственность перестраховщика ограничивается уровнем выплат 110%. Предположим, что по итогам года страховщик собрал страхо­вую премию 100 млн руб , а выплатил страховое возмещение на сум­му 115 млн руб. Величина уровня выплат составит 115%. Тогда пе­рестраховщик обязан оплатить цеденту 10 млн руб.

Другой вариант договора эксцедента убыточности может преду­сматривать наступление ответственности перестраховщика при условии, что величина убыточности страховой суммы (т. е. отноше­ние страховых выплат к страховой сумме) у цедента превысит ого­воренный предел Например, если уровень убыточности по страхо­ванию автомобилей выше 5%

Наконец, по договору на перестраховщйка может быть возложена обязанность производить выплаты в случае, если общая сумма стра­ховых выплат цедента по виду страхования за оговоренный период превысит определенную абсолютную величину (например, по дого­ворам страхования имущества предприятий от пожаров перестра­ховщик возмещает убытки, если страховые выплаты цедента за год превысят 1 млн руб., при этом сумма, выплачиваемая перестрахов­щиком, ограничивается 500 тыс. руб.). .

Договоры страхования эксцедента убыточности целесообразно заключать страховщикам в случаях, когда результаты их деятель­ности по каким-либо видам страхования резко колеблются по го­дам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко.

При его использовании должно быть обеспечено соблюдение сле­дующих требований:

а) наличие абсолютного доверия перестраховщика к цеденту;

б) заключение страховщиком предварительно других договоров перестрахован ия;

в) допуск перестраховщика к контролю за андеррайтерской по­литикой страховщика;

г) проведение страховщиком политики в области установления тарифных ставок, согласованной с перестраховщиком;

д) четкое определение условий договоров прямого страхования, обеспечиваемых перестрахованием (субъекты, объекты стра­хования, страховые риски, территория действия страхового обеспечения);

е) установление приоритета цедента на уровне, при котором и он понесет ущерб, если страховые операции окажутся убы­точными;

ж) распространение перестраховочной защиты в основном толь­ко на договоры страхования, страховые выплаты по которым производятся в сравнительно короткие сроки, а не растяги­ваются на ряд лет.

Рекомендуемая литература

1. Журавлев Ю. М., Секерж И. Т. Страхование и перестрахова­ние: теория и практика. — М.: АНКИЛ, 1993.

2. Ингосстрах: опыт практической деятельности / Под ред. В.П. Кругляка. — М.: Издательский дом Русанова, 1996.

3. Камынкина М. Г., Солнцева Е. Е. Перестрахование. — М.: ДИС, 1994.

4. Пфайфер К. Введение в перестрахование. - М.: АНКИЛ, 2000.

5. Шахов В. В. Введение в страхование. — М.: Финансы и ста­тистика, 1998.

<< | >>
Источник: Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф.. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, - 312 с. - (Высшее образование). 2006

Еще по теме Методы перестрахования:

  1. Факультативный метод перестрахования
  2. 10.7. Перестрахование и ретроцессия
  3. Формы перестрахования
  4. 10.6. Непропорциональное перестрахование
  5. Активное и пассивное перестрахование
  6. 10.5. Пропорциональное перестрахование
  7. Формы перестрахования
  8. Взаимоотношения сторон по договорам перестрахования
  9. Глава 35. Виды и формы перестрахования
  10. 4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их виды
  11. 10.3. Виды договоров перестрахования
  12. МЕХАНИЗМ СОСТРАХОВАНИЯ И ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
  13. 10.4. Активное и пассивное перестрахование
  14. 2. Сущность перестрахования
  15. Правовые основы перестрахования
  16. Сущность и функции перестрахования
  17. 5.2. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
  18. 2. Сущность, функции и значение перестрахования
  19. 5. Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия