Страхование рисков

Различают следующие виды страхования:

- страхование ответственности по договору (ст. 932 ГК РФ);

- страхование предпринимательского риска (ст. 933);

- договор личного страхования (ст. 934).

Страхование ответственности по договору Страхование предпринимательского риска Договор личного страхования
1. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом. 2. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен. 3. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, - выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя 1. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор. 2. Договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица. Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников

Заключение договора страхования позволяет минимизировать риски, прежде всего по договорным обязательствам.

Понятие страхования предпринимательского риска пересекается с понятием страхования финансового риска. Финансовый риск состоит в возможных потерях, вызванных утратой затраченных или неполучением причитающихся денежных средств. Обычно он связан с конкретной сделкой или проектом. Предписаниями ГК страхование финансовых непредпринимательских рисков не предусмотрено. В то же время пп. 22 и 23 п. 1 ст. 32.9 Закона об организации страхового дела предусматривают выдачу лицензии на страхование как предпринимательских, так и финансовых рисков. Поэтому допустимо страхование, например, такого финансового риска, как риск потерь дольщика от участия в долевом строительстве. Страхователем по данному виду страхования может быть любое лицо. К страхованию финансовых рисков, не являющихся предпринимательскими, могут по аналогии применяться предписания ГК о страховании предпринимательского риска.

Страхование производится на случай образования убытков от предпринимательской деятельности, которые вызваны: 1) нарушением обязательств контрагентами предпринимателя или 2) изменением условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам (пп.

3 п. 2 ст. 929 ГК).

Страхование может охватывать риски, связанные с конкретной сделкой, несколькими сделками, определенным видом деятельности или в целом с бизнесом предпринимателя. К этому виду страхования относится страхование рисков невозврата банковских кредитов, неоплаты векселей, недобора урожая и т.п.

Поскольку предприниматель сам несет риск осуществления предпринимательской деятельности, страхование риска должно производиться только им. Этим же объясняется и предписание абз. 3 коммент. ст., согласно которому страхование производится только в пользу самого страхователя .

--------------------------------

Комментарии к Гражданскому кодексу Российской Федерации (часть вторая) / Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. "МЦФЭР". 1996.

Обратите внимание, что страхование рисков по некоторым договорам является мерой, предусмотренной законодательно и используемой очень часто при совершении сделок данного вида. В качестве примера можно назвать договор строительного подряда. Согласно п. 1 ст. 741 ГК РФ до подписания акта приемки-передачи работ риск случайной гибели или повреждения объекта строительства несет подрядчик. Статья 742 ГК РФ разрешает включить в договор строительного подряда условие об обязанности стороны, на которой лежит риск случайной гибели или повреждения объекта строительства, застраховать его.

В числе переоцененных страховых интересов можно назвать страхование туристское, страхование пенсионное, страхование интересов предпринимателей.

Вместе с тем имеется целый ряд интересов страхователей, потребность в страховании которых возникла относительно недавно, в силу изменения общественно-экономических отношений.

Одним из примеров последнего может служить изменение современного подхода к решению вопроса имущественных рисков работодателя, возникающих в связи с реализацией положений ст. 1068 ГК РФ, устанавливающей ответственность работодателя за вред, причиненный третьим лицам его работником.

Современное гражданское законодательство предполагает наличие возможности страхования ответственности работника за причинение вреда непосредственно перед работодателем (ст. 931 ГК).

Предметом подобного договора страхования возможно определить имущественные интересы работодателя в той их части, где непосредственно на него возлагается обязанность по возмещению имущественного вреда, причиненного имущественным интересам третьих лиц поведением работника.

Использование подобного вида страхования, очевидно, обусловит возникновение дополнительных расходов работодателя, что негативно отразится на множестве сопутствующих отношений (величина заработной платы, величина дохода и т.д.).

Вместе с тем страховая сумма, выплаченная работодателю, позволит сэкономить соответствующие материальные и нематериальные средства последнего, которые пришлось бы затратить на восстановление имущественных интересов работодателя, посредством осуществления взыскания затраченных средств с работника, что может быть осложнено самыми различными факторами: отсутствие собственного имущества, прекращение трудового договора, наличие иждивенцев, необходимость соблюдения формальных требований к привлечению работника к полной материальной ответственности .

--------------------------------

Волков А.С. Правовые проблемы страхования "нетрадиционных рисков" // Налоги. 2010. N 14. С. 19 - 22.

Страхование договоров видится весьма разумным шагом, поскольку Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает не менее пятнадцати оснований, по которым сделка может быть признана недействительной.

Рекомендации

- рассчитайте затраты на страхование и в связи с риском по сделкам, предпринимательским риском;

- если риски высокие, то лучше их застраховать;

- особенно важным является страхование инвестиционных и строительных рисков;

- застрахуйте риски материальной ответственности сотрудников.

<< | >>
Источник: Шестакова Е.В.. НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ. 2012

Еще по теме Страхование рисков:

  1. Рисковые виды страхования.
  2. Страхование рисков
  3. 31.3 Страхование рисков
  4. Страхование инвестиций от политических рисков
  5. 4. Страхование предпринимательских рисков
  6. 4.2.4. Страхование предпринимательских и финансовых рисков
  7. Страхование финансовых рисков
  8. Страхование предпринимательских рисков
  9. Страхование коммерческих рисков
  10. Страхование финансовых рисков туристских организаций
  11. 2. Расчет страховых тарифов по рисковым видам страхования
  12. Понятие и виды страхования предпринимательских рисков
  13. Тема 5. Страхование рисков с использованием опционов
  14. Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования.
  15. Страхование технических, производственных, инновационных, туристских рисков
  16. Страхование технических рисков
  17. Издержки страхования рисков и неопределенности.
  18. Основные виды страховых рисков и принципы страхования автотранспортных средств
  19. Методика расчета тарифных ставок по личному рисковому страхованию туристов
  20. Глава 27. Страхование от огня и сопутствующих рисков, включая перерыв процесса производства