Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими банками в РФ

Классификация банковских 'валютных операций может осуще­ствляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификацион-

ным признакам, свойственным только валютным операциям.

Основопо­лагающий вариант классификации валютных операций вытекает из зако­на РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;

• валютные операции, связанные с движением капитала. В насто­ящее время более широкое значение приобрели текущие валют­ные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на ми­нимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связан­ных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением.

I. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

• открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставление овердрафтов;

предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных доку­ментов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

• контроль за экспортно-импортными операциями.

II. Неторговые операции коммерческого банка

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию кли­ентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту това­ров и услуг клиентов банка, а также движением капитала. Уполномоченные банки могут сове

• покупку и продажу наличной иностранной валюты и платеж­ных документов в иностранной валюте;

• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

• осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

• производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

• оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

III. Установление корреспондентских отношений с иностранны­ми банками

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении коррес-

пондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» — это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «лоро» — это текущий счет, откры­тый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

IV. Конверсионные операции

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной ва­люты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка — cash) — это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outright) — это кон­версионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Сроч­ные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

Сделка своп (swap) — это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, зак­лючаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой.

Валютная позиция банка. Конверсионные операции нельзя про­водить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция — остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требо­ваний и обязательств по незавершенным операциям) в соответствую­щих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнитель­ных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Открытая валютная позиция — разница остатков средств в ино­странных валютах, которые формируют количественно не совпадаю­щие активы и пассивы, отражающие требования получить и обяза­тельства поставить средства в данных валютах как завершенные расче­тами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция — открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внеба­лансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция — открытая валютная по­зиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые тре­бования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция — валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых тре­бований и обязательств по незавершенным операциям) в которой ко­личественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) — дата достижения сто­ронами сделки предусмотренными законодательством Российской Фе­дерации и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс об­мена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заяв­лению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования — оговоренная сторонами дата осуще­ствления поставки средств на счета контрагента по сделке.

ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валют­ных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

V. Операции по международным расчетам, связанные с экспор­том и импортом товаров и услуг

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как до­кументарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодате- ля (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бене­фициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспор­тера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором ука­зывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый ак­кредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитент при­нимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

VI. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

• физических лиц;

• юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

• физическим лицам;

• юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

64.

<< | >>
Источник: Свиридов О. Ю.. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, — 256 с. — (Экспресс-спра­вочник для студентов вузов).. 2010

Еще по теме Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими банками в РФ:

  1. 64. Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими банками в РФ
  2. 2.3. Валютные операции коммерческих банков
  3. ТЕМА 11. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4. 8.2. ВЗАИМООТНОШЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ С БАНКАМИ 8.2.1 ВЫБОР БАНКА КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
  5. 5.3.3. Эмиссия коммерческими банками собственных
  6. Создание денег коммерческими банками. Банковский мультипликатор
  7. СОЗДАНИЕ ДЕНЕГ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ. БАНКОВСКИЙ МУЛЬТИПЛИКАТОР
  8. Назначение рефинансиро­вания Центральными банками коммерческих банков
  9. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КАК ОДНА ИЗ ВАЖНЕЙШИХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  10. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ. РЕЗЕРВЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  11. 4 .2. Законодательная база проведения банками факторинговых и форфейтинговых операций
  12. 1.3.0 нормативно-правовом регулировании проведения банками в России дополнительных операций: общее состояние
  13. Тема 6. Мировые валютные рынки и их роль в валютных операциях и международных расчетах
  14. 2. Валютное регулирование и валютный контроль внешнеторговых операций
  15. Тема 6. Мировые валютные рынки и их роль в валютных операциях и международных расчетах
  16. Тема 6. Мировые валютные рынки и их роль в валютных операциях и международных расчётах
  17. Должностные лица, осуществляющие контртеррористическую операцию
  18. Срочные операции, осуществляемые на межбанковском рынке 1.2.